O que é Reversão de Pensão?
Reversão de pensão é quando um empregador fecha um plano de pensão de empresa com excesso de recursos para obter o excesso de dinheiro. Em geral, substituirá o esquema por um novo tipo de acordo de pensão para os funcionários. Em muitos e, sem dúvida, na maioria dos casos, a substituição não será tão vantajosa para os funcionários.
Para entender a reversão de pensão, você deve primeiro entender a diferença entre os dois principais tipos de plano de previdência que um empregador pode oferecer aos funcionários. Em um esquema de benefícios definidos, os funcionários receberão uma certa pensão após a aposentadoria, geralmente com base no tempo de trabalho e no salário que recebem quando se aposentam. Cabe ao empregador garantir que o fundo de pensão tenha dinheiro suficiente para pagar por essa pensão.
No outro tipo, um esquema de contribuição definida, os funcionários sabem apenas quanto dinheiro será investido para produzir o dinheiro para aposentadorias. A quantidade de pensão que eles realmente recebem após a aposentadoria depende do desempenho desses investimentos nesse meio tempo. Também dependerá da taxa de anuidades quando se aposentarem. Uma anuidade é um produto financeiro que paga uma quantia definida a cada ano até a morte do destinatário. Nos dois tipos de plano de pensão, o método usual é pegar o fundo de pensão criado para o empregado e usá-lo para comprar uma anuidade, que fornece a própria pensão.
Uma empresa que oferece um plano de contribuição definida deve acompanhar de perto o dinheiro do plano para garantir que haja o suficiente para comprar a anuidade necessária para fornecer os níveis garantidos de aposentadoria. Se a quantia em dinheiro for muito baixa, a empresa terá que pagar mais pelo esquema, o que pode causar dificuldades financeiras. Mas se a quantidade de dinheiro é consistentemente muito maior do que o necessário, a empresa pode querer liberar parte dela para ajudar os negócios.
Nessa situação, a empresa pode considerar a reversão de pensão. Essa é uma medida bastante drástica, pois significa fechar o esquema completamente. A empresa geralmente recebe o dinheiro do fundo e compra anuidades imediatamente, que pagam o nível prometido de aposentadorias quando os funcionários se aposentarem. A empresa então pegará o dinheiro restante para si.
Embora a reversão de pensão geralmente signifique que os funcionários devem obter o nível prometido de pensão, ainda pode ser uma decisão impopular. Uma razão para isso é que, se os funcionários fizeram suas próprias contribuições para o esquema, eles podem achar injusto que seu dinheiro tenha sido efetivamente usado para gerar lucro para o empregador. Outra razão é que as anuidades compradas não são mais cobertas pelos sistemas de garantia de pensão relevantes. Nos Estados Unidos, esse esquema é o esquema Pension Benefit Guaranty Corporation. Isso existe para compensar o déficit se um plano de pensão da empresa entrar em colapso e não puder pagar sua pensão prometida.