O que é doação planejada?
Presentes planejados são uma forma de doações de caridade que traz benefícios tanto para uma instituição de caridade quanto para o doador. Essa forma de doação filantrópica é uma maneira de os doadores usarem intencionalmente presentes, incluindo dinheiro, bens ou investimentos, que beneficiarão uma instituição de caridade ou fundação e fornecerão benefícios fiscais e de renda ao doador. A doação planejada é uma maneira criativa de pegar o que alguém tem e usá-lo para fornecer o bem mais possível, limitando quaisquer repercussões financeiras aos ativos do doador.
Os participantes das doações planejadas não precisam ser indivíduos ricos, e há maneiras de doar que terão pouco ou nenhum impacto no estilo de vida atual de um doador. Muitas pessoas têm vontades ou relações de confiança. Organizações sem fins lucrativos, como fundações, permitem incluir essa instituição de caridade como beneficiária desses benefícios. Um doador pode deixar dinheiro ou uma porcentagem da propriedade, por exemplo, e o presente pode ir para a fundação em geral, ou pode ser designado para um objetivo específico. Se as circunstâncias que envolvem a vida de um doador mudarem, os detalhes de uma doação planejada poderão ser alterados da mesma forma.
Outra maneira de realizar doações planejadas sem afetar o fluxo de caixa é doar de uma conta de aposentadoria. Nesse cenário, uma fundação ou outra fundação de caridade deve ser nomeada como beneficiária do plano de aposentadoria qualificado. Após a morte do doador, o saldo dos pagamentos da aposentadoria é transferido para a fundação. Existem benefícios fiscais associados à nomeação de uma organização sem fins lucrativos como segundo beneficiário de um plano de aposentadoria, evitando principalmente uma segunda camada de imposto que seria repassada a um beneficiário individual.
A doação planejada pode assumir outras formas. Um doador pode estender presentes filantrópicos durante sua vida ou reservar a doação para após a morte. O presente pode ser na forma de dinheiro, investimentos como ações ou títulos ou até obras de arte. Os presentes também podem incluir participações em parcerias e apólices de seguro.
Para doar investimentos em ações e títulos, o doador pode ter que possuir os títulos por um período de tempo, como um ano. Esses títulos podem ser transferidos para uma fundação de caridade. Para lucrar com os investimentos, a organização deve vender os valores mobiliários por dinheiro.
Os benefícios das doações planejadas incluem, é claro, o impacto positivo em qualquer causa beneficente. As vantagens não param por aí, no entanto. Os doadores de doações planejadas são elegíveis para deduções fiscais imediatas e possíveis pagamentos de renda do tipo anuidade vitalícia.