O que é valor de reposição?
No sentido mais amplo, o valor de reposição é o custo total envolvido na substituição de itens danificados por novos. Dependendo do item que deve ser substituído, o valor pode ser menor, igual ou até maior que o preço de compra do item danificado. O cálculo do valor real dependerá se o item foi valorizado ou depreciado e se existe ou não uma maneira de substituir o item por algo de valor semelhante.
O conceito de valor de reposição é frequentemente incluído em vários tipos de cobertura de seguro. O seguro do proprietário normalmente cobre o custo da substituição associada aos reparos que devem ser feitos na casa ou em outros edifícios da propriedade, se forem danificados por um incêndio ou algum tipo de desastre natural. O seguro do proprietário e do inquilino normalmente oferece cobertura para itens pessoais, como móveis e outros pertences, e fornecerá ao tomador o reembolso com base no valor de substituição dos itens danificados ou roubados. Normalmente, os termos da apólice fornecerão a fórmula usada para determinar o valor da substituição do seguro quando o segurado enviar uma reclamação.
Em um ambiente de negócios, o valor de substituição refere-se ao custo que seria incorrido se fosse necessário substituir equipamentos ou máquinas relevantes para a operação do negócio. Por exemplo, a empresa pode querer comprar um novo sistema telefônico para o escritório. Para determinar o valor de reposição, será necessário avaliar vários sistemas no mercado e determinar o custo da compra de um novo sistema que inclua pelo menos todos os recursos presentes no sistema telefônico atualmente instalado. Nesse cenário, há uma boa chance de que o motivo da substituição seja adquirir um sistema telefônico que inclua mais recursos do que o equipamento telefônico atual; portanto, é provável que o valor da substituição seja maior que o preço de compra do sistema antigo.
Apreciação e depreciação também podem entrar no cálculo do valor de substituição. Itens como antiguidades e jóias tendem a valorizar-se, enquanto alguns móveis e eletrodomésticos se depreciam com a idade. Nesse caso, é feito um esforço para determinar o preço médio atual de mercado para um item semelhante e ajustar esse valor para cima ou para baixo, conforme necessário.
Não existe um método universal para determinar o valor de reposição. Por esse motivo, é importante entender os termos descritos na cobertura do seguro e como eles se aplicam ao reembolso ao tomador do seguro no caso de um item segurado precisar ser substituído. Em alguns casos, a fórmula será relativamente simples e estará intimamente relacionada ao valor atual de mercado. Em outros momentos, um número maior de fatores estará envolvido no processo de cálculo. Isso significa que a importância do valor atual de mercado provavelmente será minimizada significativamente.