O que é solvência?
No mundo dos negócios e das finanças, solvência é um termo usado para se referir ao nível atual de estabilidade financeira associado a uma empresa ou indivíduo. O termo também pode ser aplicado ao status de uma área específica de finanças, como seguro, fluxo de caixa ou propriedade. Ser solvente é estar em uma posição em que é possível honrar todas as obrigações financeiras atuais de acordo com os termos e condições relacionados a cada dívida, enquanto ainda há ativos sobrando para outros fins.
A solvência financeira é muito importante, seja operando uma família ou uma empresa. Indivíduos e famílias procuram construir reservas de bens que forneçam estabilidade à família, mesmo que a principal fonte de renda seja interrompida por um tempo ou desapareça completamente. Uma família que seja solvente poderá operar sem obrigações vencidas e ainda ter alguns recursos sobrando depois que essas obrigações forem liquidadas para o mês.
Da mesma forma, as empresas procuram estar em uma posição em que sempre haja ativos disponíveis para lidar com a dívida da empresa de maneira eficiente e oportuna. Para uma empresa, o princípio da solvência de liquidez é particularmente importante. Isso significa simplesmente que a empresa possui dinheiro disponível para honrar as obrigações atuais ou, pelo menos, possui ativos que podem ser convertidos rapidamente em dinheiro sem afetar a capacidade da empresa de continuar funcionando. Caso uma empresa se torne insolvente e não consiga renegociar a dívida existente em termos que possam ser gerenciados, existe uma boa chance de a empresa ser vendida ou simplesmente dissolvida. Quaisquer ativos restantes são vendidos e o produto é dividido entre vários credores para liquidar pelo menos uma parte da dívida pendente.
As empresas geralmente prestam muita atenção ao que é conhecido como índice ou margem de solvência. Essa é simplesmente a relação entre dívida e ativos que inclui dinheiro ou ativos que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente. Uma boa margem ou razão de solvência é aquela em que a empresa tem dinheiro disponível para atender à dívida atual sem reduzir outras funções comerciais necessárias. Existem diferentes fórmulas para calcular taxas e margens de solvência, muitas delas envolvendo fatores relevantes para o setor em particular ao qual a empresa está associada.
A contabilidade financeira oportuna e precisa é uma das ferramentas mais importantes na avaliação de margens ou índices de solvência. Mantendo todos os registros financeiros atualizados, é muito mais fácil identificar tendências que possam indicar que uma família ou empresa está se aproximando da insolvência e tomar as medidas apropriadas para restaurar o nível anterior de estabilidade financeira.