O que é Estruturação Tributária?
O domínio da estruturação tributária inclui atividades relacionadas ao planejamento e estratégia para minimizar impostos. A estrutura tributária é geralmente referida em termos de impostos comerciais, pois os pagamentos de impostos podem representar uma parcela significativa dos custos de administração de uma empresa. Assim, empresas de todos os tamanhos usam a estrutura de impostos para manter os pagamentos de impostos o mais baixo possível e maximizar deduções.
Uma parte importante da estruturação tributária é decidir como montar um negócio antes de iniciar as operações. Uma empresa pode funcionar como uma sociedade unipessoal, parceria geral, sociedade limitada, corporação ou sociedade de responsabilidade limitada. Cada tipo de entidade comercial tem vantagens e desvantagens. Freqüentemente, os proprietários de empresas buscam serviços de estruturação tributária para ajudá-los a escolher a melhor opção para seus negócios, desenvolver planos tributários e evitar armadilhas comuns de tributação.
As leis tributárias internacionais são outra consideração importante na estruturação tributária. Muitas empresas têm operações em um país estrangeiro. Isso pode levar à tributação no país de residência do proprietário da empresa e no país em que a empresa é operada. Felizmente, muitos países têm leis tributárias estrangeiras que ajudam as empresas a evitar a dupla tributação. Por exemplo, seguindo certas regras, uma empresa pode ser tributada apenas em seu país de residência, usufruindo de isenção no país em que opera.
A Transformação da Cadeia de Valor (VCT) geralmente é uma parte vital da estruturação tributária. Seu foco é transformar as operações de negócios, desde a estratégia do dia-a-dia até a entrega ao cliente, para proporcionar o cenário com maior vantagem tributária. O VCT pode integrar o gerenciamento baseado em valor e da cadeia de suprimentos, bem como o gerenciamento dos setores de mercado e de clientes. Abrange o alinhamento de modelos fiscais e operacionais, bem como o alinhamento de lucros e processos reorganizados da empresa. A VCT também se preocupa em obter e manter a melhoria estrutural dos impostos e aumentar o valor para os acionistas.
A estruturação tributária pode ser particularmente importante para lidar com as complexidades de fusões e aquisições. Também pode ser crítico para joint ventures, reestruturação de negócios e transações imobiliárias, bem como em uma ampla variedade de outras situações que exigem um planejamento estratégico cuidadoso. Nessas situações, a estruturação tributária envolve a compreensão aprofundada da legislação tributária e as possíveis conseqüências e o uso dessas informações para implementar soluções viáveis e planejar o futuro.