Как создать прогноз денежных потоков?

Прогноз денежных потоков создается путем оценки суммы поступающих средств и когда они будут доступны для использования. Затем эта информация сравнивается с деньгами, которые компания должна или должна быть должна, и сроками, в которые они должны быть выплачены. Прогноз может включать краткосрочные данные, долгосрочные данные или оба. Официальные письменные прогнозы движения денежных средств являются частью большинства бизнес-планов и могут потребоваться для целей отчетности, для одобрения кредита или для привлечения новых инвесторов. Соотношение между притоком и оттоком часто визуально представлено линейными или гистограммами, поэтому зритель может легко увидеть, какие месяцы будут иметь положительный поток, а какие - отрицательный.

Первым шагом в создании полезного прогноза движения денежных средств является определение цели прогноза. Это скажет вам, какие сроки рассмотреть. Например, если цель состоит в том, чтобы спрогнозировать, будет ли компания получать прибыль в конце финансового года, вам нужно только знать, какие средства будут поступать и выплачиваться до конца года. Если цель состоит в том, чтобы предвидеть необходимость во временном финансировании в течение дефицитных месяцев или определить наилучшее время для крупных капиталовложений, вам необходимо знать, как доход и отток сравниваются каждый месяц.

Деньги, поступающие в компанию, называются притоками денежных средств или притоками бизнеса. Эти средства могут поступать от вкладов инвесторов, доходов от продажи продуктов или услуг, прибыли от продажи активов, подарков, грантов или займов. Вам нужно будет собрать все доступные данные о притоке за выбранный период времени. Более простой частью этой загадки притока является известный доход: ожидаемые продажи активов, запланированные внереализационные доходы и неоплаченные счета.

Будущие продажи, вероятно, составят наибольшую часть вашего притока, но они могут быть самой сложной частью для оценки. Созданные компании могут использовать исторические данные о продажах для прогнозирования будущих продаж. Если ваша компания относительно молода, у вас не будет данных о прошлых продажах, и вам нужно будет тесно сотрудничать с торговым персоналом, чтобы определить, какие продажи, вероятно, закроются, сколько они принесут и когда они произойдут.

Деньги, покидающие компанию, называются оттоком денежных средств или оттоком бизнеса. Это могут быть выплаты по заработной плате, сырье, страховке, обслуживанию помещений и расходы на рекламу. При составлении номеров оттока для прогноза движения денежных средств вам необходимо будет включить все регулярно возникающие расходы и все известные специальные расходы. Вы также можете планировать непредвиденные расходы. Многие компании ожидают, что неизвестные расходы будут эквивалентны трем-пяти процентам известного количества расходов.

Для финансового состояния компании важно, чтобы прогноз денежных потоков был максимально точным. Непредвиденный дефицит может привести к тому, что компания не сможет оплатить счета, поэтому большинство финансовых специалистов предпочитают проявлять осторожность, недооценивая приток и слегка переоценивая отток. Однако, имея дело с заемным финансированием, помните, что заимствование денег, в которых компания на самом деле не нуждается, создает бесполезный отток в виде процентов, выплачиваемых за эти средства.