Что такое метод амортизации?

Метод амортизации - это план плановых платежей, обычно ежемесячный платеж, который создается для погашения кредита в течение определенного периода. Ежемесячные платежи хранятся в фиксированной сумме до погашения кредита. Автокредиты и ипотека обычно используют метод амортизации.

В отличие от других методов погашения, метод амортизации позволяет отнести часть ежемесячного платежа к процентным расходам, а остальная часть - к погашению основной суммы или заимствованной суммы. Проценты начисляются на текущую причитающуюся сумму и будут постепенно уменьшаться по мере уменьшения остатка по кредиту. Используя этот метод, начальные платежи идут в основном на погашение процентов. Очень небольшая часть платежа пойдет на основной баланс в течение первых нескольких лет кредита.

Есть четыре категории методов амортизации, обычно используемые кредиторами. Полная амортизация - самый популярный вид кредита. В конце срока кредита остаток задолженности по кредиту будет сведен к нулю. С другой стороны, частичная амортизация лишь незначительно уменьшает непогашенную основную сумму по кредиту с каждым ежемесячным платежом. Оплатив только частичную сумму, на конец срока кредита будет непогашенный остаток.

Менее популярным методом амортизации является метод «только проценты». Как следует из названия, человек делает ежемесячные платежи, которые пойдут только на проценты. В конце периода кредитования основной остаток такой же, как и в начале. Метод отрицательной амортизации требует минимальных ежемесячных платежей. Поскольку платежи так низки, проценты добавляются к кредиту каждый месяц, и сумма кредита фактически увеличивается к концу срока кредита.

В качестве примера давайте рассмотрим пятнадцатилетнюю ипотеку на сумму 100 000 долларов. Используя метод полной амортизации , кредит будет полностью погашен в конце пятнадцати лет. При использовании метода частичной амортизации физическое лицо должно было бы выплатить менее 100 000 долл. США в конце срока кредита. Согласно методу, основанному только на процентах , человек по-прежнему должен 100 000 долларов в конце пятнадцати лет. Используя метод отрицательной амортизации , физическое лицо получит более 100 000 долларов США к концу срока кредита.

Метод амортизации также используется в отношении пенсионных счетов. В этом случае метод амортизации является утвержденным IRS методом расчета распределения, который позволяет без штрафов досрочно снимать средства с личных пенсионных счетов. Однако, как только годовая сумма распределения фиксирована, она никогда не корректируется в соответствии с какими-либо изменениями в уровне дохода или ожидаемой продолжительности жизни.