Какова взаимосвязь между налогами и экономическим ростом?

Взаимосвязь между налогами и экономическим ростом является предметом разногласий. Непредвиденные результаты от изменений в налоговом законодательстве часто происходят в странах, которые вводят изменения налогового кодекса или новые налоги. Впоследствии новые налоговые ставки часто приводят в движение сложную реакцию инвесторов и потребителей, которые стремятся минимизировать влияние налога. Коллективные ответы налогоплательщиков могут исказить прогнозы роста и доходов, сделанные теми, кто принимает налоговое законодательство.

Различные - и часто противоречивые - мнения омрачают связь между налогами и экономическим ростом. Обычно считается, что повышение налогов увеличивает налоговые поступления или, наоборот, снижение налоговых ставок увеличивает частные инвестиции. На самом деле, изменение ставки налогообложения обычно связано с несколькими факторами. Обычно, эта сложность в том, как люди реагируют на налоговое законодательство, затрудняет безопасные выводы о том, как эти изменения могут повлиять на налоги и экономический рост.

Те, кто богат, часто ищут налоговые убежища и могут переместить капиталовложения, когда налоговые ставки повышаются. В результате это часто уменьшает количество потенциальных выгод в получении дохода, которые, возможно, ожидались теми, кто принял законы, чтобы увеличить налоги. Когда происходят значительные изменения в налоговом законодательстве региона или в уровне экономического роста, это также может повлиять на уровень занятости в сборе налогов и услугах по консультированию по налогам. Более сложные налоговые законы или более интенсивные усилия по сбору налогов могут ослабить возросшие социальные выгоды, которые получают те, кто принял налоговые законы.

Сложность налоговых кодексов часто искажает ожидания политиков в отношении того, сколько доходов можно реально собрать без ущерба для экономической активности. Законодатели могут недооценивать изобретательность и желание общественности не платить больше налогов. Вот почему часто наблюдается значительное изменение в покупательском поведении или увеличение числа граждан, которые ищут новые налоговые убежища после увеличения налогов. Другой способ влияния налоговых кодексов на налоги и экономический рост заключается в соблюдении требований к налогоплательщикам. Например, когда взимается новый налог, требующий заполнения довольно сложной и длительной формы, общее количество человеко-часов, необходимых для соблюдения закона, может оказать существенное и негативное влияние на затраты компании.

Другим фактором в отношениях между налогами и экономическим ростом являются потенциальные изменения в покупательских решениях потребителей. Поскольку граждане пытаются избежать более высоких налогов, они могут исказить нормальное поведение рынка. Это может произойти, когда они впоследствии инвестируют в предметы, которые имеют значительные налоговые вычеты, избегая при этом предметов, которые не имеют вычетов, или требуют уплаты налогов на роскошь.