Как избежать штрафа за снятие средств со счета 401k?

Штрафа за снятие средств со счета 401 тыс., То есть 10 процентов от любых выплат из накопительного плана 401 тыс. До того, как владельцу исполнится 59 лет, можно избежать, если будет выполнено хотя бы одно из следующих пяти условий: владелец отключен или умирает в возрасте до 59 лет, снятие производится для покрытия чрезмерных расходов на медицинское обслуживание, снятие приказа оформляется в соответствии с декретом о разводе или соглашением о разводе, владелец выходит на пенсию или увольняется в возрасте 55 лет или старше или «по существу равные »периодические выплаты выплачиваются владельцу.

План 401k - это спонсируемый работодателем сберегательный план в Соединенных Штатах, который обычно предназначен для того, чтобы стать частью программы пенсионных накоплений сотрудника. Средства удерживаются до вычета налогов из заработной платы отдельных работников и вносятся на их 401 тыс. Счетов с учетом ограничений, налагаемых Налоговым кодексом (Кодексом). Некоторые работодатели также соответствуют некоторым или всем взносам своих сотрудников. Существует целый ряд предположительно безопасных продуктов, в которые можно инвестировать 401 тыс. Аккаунтов. Любой рост, будь то за счет прироста капитала или процентных доходов, не облагается налогом до тех пор, пока средства не будут выведены. Когда средства изымаются или распределяются, они подлежат налогообложению как обычный доход по применяемой тогда ставке налога владельца.

Так как были разработаны планы 401 тыс., Чтобы предоставить налогоплательщикам отложенный налогом способ накопления для выхода на пенсию, 10-процентный штраф на распределения до этого возраста призван отговорить налогоплательщиков от использования их пенсионных накоплений для других целей. Однако в случае, если владелец учетной записи соответствует одному из пяти обстоятельств, определенных Кодексом, до достижения возраста 59 лет, он или его бенефициар могут получать выплаты без штрафа.

Если владелец умирает или становится инвалидом в возрасте до 59 лет, распределение может осуществляться без штрафных санкций либо для владельца с ограниченными возможностями, либо для бенефициаров, в зависимости от обстоятельств. Другое исключение касается оплаты медицинских расходов, превышающих 7,5 процента от Скорректированного валового дохода владельца (AGI). Кроме того, когда пара разводится, учетные записи 401 тыс. Часто являются важным компонентом семейных активов, и квалифицированный судебный приказ о семейных отношениях, по сути, указ о разводе или соглашение о разводе, может отдать распоряжение о распределении некоторой части счета на счет. супруга владельца. Эти распределения освобождены от штрафа за снятие 401 тыс.

Кодекс разрешает распределение в возрасте до 59 лет для лиц, которые вышли на пенсию, ушли или были уволены в возрасте 55 лет и старше, но только в отношении учетной записи 401 тыс., Спонсируемой этим конечным работодателем. Распределения, взятые с других учетных записей 401 КБ, все еще подлежат штрафу за досрочное снятие. Это хорошая причина закрыть старые учетные записи 401K и объединить их.

Последний способ избежать штрафа за снятие 401 тыс. Фунтов называется исключением «существенных равных платежей». Названный исключением Раздела 72 (t), ссылаясь на тот раздел Кодекса, который разрешает их, он утверждает, что распределения могут быть сделаны владельцу, если они основаны на ожидаемой продолжительности жизни владельца и выплаты, по существу равны. Эти платежи должны производиться ежегодно и продолжаться до истечения пяти лет или до достижения владельцем 59 лет.

Другое наказание за снятие средств со счета 401 Кб иногда упускается из виду, поскольку оно возникает только тогда, когда владелец счета фактически не может снять средства со счета. Как правило, Кодекс требует, чтобы необходимое минимальное распределение (RMD) бралось с любого налогово-квалифицированного счета, такого как 401 КБ или IRA, каждый год, начиная с 1 апреля года, следующего за годом, когда владельцу счета исполняется 70 лет. -половина. Это суровое наказание - 50 от суммы, которая должна была быть снята. Таким образом, те, кому предъявляются требования RMD, должны тщательно проверить свои дистрибутивы, чтобы убедиться, что они берут хотя бы сумму RMD.

Обратите внимание, что, поскольку все средства, внесенные в 401 тыс., А также любые доходы, были первоначально зачислены на основе отсрочки налогообложения, подоходный налог по обычным ставкам взимается со всех распределений, и нет способа избежать этого требования. Следует также иметь в виду, что перенос средств в размере 401 тыс. Фунтов в другие пенсионные планы, имеющие налоговую квалификацию, когда средства перемещаются из одного финансового учреждения в другое без фактического перехода в собственность владельца, не рассматриваются как распределения и, следовательно, не подлежат штраф за снятие 401k.