Как я соблюдаю аудиторские процедуры?

Предприятия должны убедиться, что они делают все возможное для соблюдения процедур аудита. Для аудита соответствия это включает возможность общаться с аудиторами, предоставлять доступ к договорным документам и предоставлять аудиторам возможность проверять различные бизнес-процессы. Те, кто хочет выполнить финансовый аудит, должны предоставить доступ к бухгалтерским и финансовым данным, контрактам и личным файлам.

Аудит - это способ проверки практики и операций компании. Они могут быть основаны на соблюдении или на финансовой основе. Аудиты соответствия соблюдают реальную деятельность компании, включая методы ведения бизнеса и процессы. Вместо этого финансовый аудит направлен на обеспечение соблюдения компанией стандартов бухгалтерского учета и финансовых положений.

Соблюдение аудита соответствия начинается с предоставления аудиторам доступа к различным должностным лицам и сотрудникам организации. Это включает в себя обеспечение того, чтобы ответственные лица, такие как менеджеры, супервизоры и должностные лица компании, были доступны для собеседований, касающихся деловых практик и процессов. Аудиторам соответствия может потребоваться доступ к сотрудникам на всех уровнях, чтобы обеспечить использование процессов в соответствии с отчетностью. Доступ к сотрудникам должен осуществляться в частном порядке без вмешательства руководителей, менеджеров или других сотрудников, чтобы аудиторы получали точную и правдивую информацию.

Предоставление доступа к договорным документам является еще одним способом соблюдения процедур аудита. Договорные документы, которые должны быть в наличии, включают документы, связанные с обязанностями руководства, владением компанией и любыми бизнес-процедурами или процессами. Другая часть аудита соответствия включает в себя обзор существующих практик и сравнение их с договорными или документированными бизнес-процессами, чтобы помочь выявить проблемы безопасности.

Финансовый аудит требует от компаний предоставления аудиторам доступа ко всем соответствующим финансовым данным. Для соблюдения аудиторских процедур компании должны быть готовы передать документы, относящиеся к налогам, балансовым отчетам, записям в бухгалтерской книге и платежной ведомости. Другие документы, необходимые для завершения финансового аудита, включают выписки из банковского счета, контрольные реестры и список неоплаченных больных и отпусков.

Контракты и другая документация, связанная с бизнесом, также будут необходимы для соблюдения процедур аудита. Это может включать в себя договоры аренды и аренды, а также договоры с поставщиками. Другая документация, которая должна быть предоставлена ​​аудиторам, включает в себя список членов совета директоров, любые решения и протоколы последних заседаний совета директоров.

Во время финансового аудита можно также запросить широкий спектр дополнительных документов и документации. Те, кто хочет соблюдать процедуры аудита, должны быть готовы и готовы предоставить личные дела, копии предыдущих аудитов и юридические счета. Аудиторы могут также запросить копии оплаченных и неоплаченных счетов-фактур поставщиков или выписок, связанных с мелкой наличностью.