Как мне создать отчет по анализу коэффициентов?

Отчет по анализу коэффициентов включает математические формулы, которые разбивают финансовую отчетность компании. Чтобы создать полезный отчет, бухгалтеры и финансовые аналитики должны выполнить несколько основных шагов. Эти шаги включают в себя четкую идентификацию проверяемых данных, разделение данных, проверенных по группам соотношений, и сопоставление соотношений с эталоном. Возможны и другие незначительные действия, поэтому отчет соответствует проектам и потребностям конечных пользователей. Владельцы, руководители и менеджеры должны уметь читать и понимать отчет по анализу коэффициентов в привычном для них формате.

Финансовые отчеты часто содержат большой набор цифр, раскрытий и другой информации для заинтересованных сторон. Хотя отчет о тенденциях может показывать, содержат ли текущие финансовые отчеты данные, которые увеличиваются или уменьшаются, здесь может быть обнаружен недостаток эталонов. В отчете по анализу коэффициентов представлены контрольные показатели, которые показывают, являются ли определенные части компании лучше или хуже, чем в предыдущий период времени. Инвесторы часто используют коэффициенты для оценки финансовой устойчивости компании. Снижение коэффициентов может указывать на финансовые трудности, если компания не переключит свою деятельность на более прибыльные предприятия.

В отчете по анализу коэффициентов возможны несколько групп отношений. В этом отчете чаще всего встречаются группы ликвидности, оборачиваемости активов, финансового рычага и прибыльности. Каждая группа коэффициентов использует конкретные данные, взятые из финансовой отчетности компании. Бухгалтеры размещают все коэффициенты, рассчитанные под их соответствующими заголовками или группами коэффициентов. Конкретные коэффициенты обычно не имеют порядка, поскольку бухгалтеры могут вычислять те, которые они считают наиболее важными для каждой конкретной группы в отчете.

Финансовые коэффициенты, рассчитанные сами по себе, обычно бесполезны. Например, если отчет анализа коэффициента просто содержит набор коэффициентов рядом с финансовыми данными, цифры не имеют значения. Бухгалтеры должны провести сравнение с какой-то другой цифрой, чтобы цифры действительно имели значение. Например, общий набор информации в отчете должен размещать среднее значение по отрасли для каждого коэффициента рядом с коэффициентами компании. Таким образом, отчет по анализу коэффициентов предоставляет ориентиры для анализа финансовых показателей компании.

Бухгалтеры могут составлять отчет по анализу коэффициентов ежемесячно. Отчет дополняет стандартные финансовые показатели компании. Финансовые коэффициенты, как правило, являются более внутренним отчетом, хотя внешние заинтересованные стороны могут подготовить свои собственные отчеты, если они того пожелают. Публикуемая финансовая отчетность должна содержать необходимые данные для подготовки финансовых коэффициентов.