В бизнесе, каковы общие причины отрицательного денежного потока?

Отрицательный денежный поток возникает в бизнесе, когда отток денежных платежей превышает приток денежных средств от продаж. Наиболее распространенные причины этой проблемы включают высокие операционные расходы, низкий объем продаж, неправильный учет затрат, плохие инвестиции в активы и непривлекательные варианты финансирования, предоставляемые кредиторами. Многие предприятия могут внедрить несколько процедур для улучшения денежного потока. Если допустить рост отрицательного денежного потока до неприемлемого уровня, компания станет ближе к банкротству. В некоторых случаях компания может быть не в состоянии исправить проблемы с денежным потоком, оставляя банкротство в качестве единственного варианта.

Отчет о движении денежных средств является наиболее распространенным инструментом, который компании могут использовать при определении причин, по которым у них возникает проблема с отрицательным денежным потоком. Это заявление необходимо для всех компаний, использующих систему учета по методу начисления. Большинство предприятий используют систему учета по методу начисления, поскольку национальные стандарты бухгалтерского учета предъявляют строгие требования к системе начисления. Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов: операционный, инвестирование и финансирование. В каждом разделе перечислены конкретные движения денежных средств, которые компания будет испытывать в течение всего срока ее эксплуатации. Анализ этого заявления может помочь владельцам и менеджерам обнаружить проблемы, связанные с отрицательным денежным потоком компании.

Высокие операционные расходы являются одной из причин, по которым компания может иметь отрицательный денежный поток. Операционные расходы отражаются в операционном разделе в отчете о движении денежных средств. Компании, которые переплачивают за труд, сырье, коммунальные услуги, обслуживание помещений и другие предметы, необходимые для ежедневной работы, имеют больший потенциал для отрицательного денежного потока.

Низкий объем продаж также приводит к отрицательному денежному потоку. Если компания не может продать достаточно товаров на открытом рынке, то компания, безусловно, будет испытывать низкие денежные потоки. Плохая практика учета затрат может быть причиной низких продаж и высоких эксплуатационных расходов. Компании, которые не могут эффективно учитывать и распределять затраты на продукты, не поймут, как оценивать продукты.

В разделе инвестиций в отчете о движении денежных средств вложения в основной капитал могут вызывать проблемы, связанные с потоками денежных средств. Приобретение слишком большого количества основных средств, которое не увеличит стоимость компании, приведет к немедленному притоку денежных средств без потенциального притока денежных средств в будущем. Это может быть как непосредственная негативная ситуация с денежными потоками, так и долгосрочная проблема с денежными потоками.

Секция инвестирования тесно связана с секцией финансирования отчета о движении денежных средств. Компаниям часто требуется внешнее финансирование для оплаты основных средств. Участие в кредитах с высокими процентными ставками, надувными платежами или другими неблагоприятными условиями приведет к высоким денежным выплатам по кредитам, которые компания должна выплатить до операционных расходов.