Налогооблагаются ли проценты по сберегательным облигациям?

Проценты по сберегательным облигациям облагаются налогом на федеральном уровне, но не на уровне штата или местного уровня. Существует много видов казначейских облигаций США, в том числе сберегательные облигации с маркировкой серии EE или серии I. Серия E является более старой версией серии EE и больше не платит проценты. Правительство использует различные методы для расчета процентов, выплачиваемых по двум сериям, каждая со своими фиксированными ставками. Серия EE - это облигация по методу начисления с фиксированной процентной ставкой, а серия I - облигация по методу начисления, которая получает фиксированную ставку плюс переменный уровень инфляции, основанный на индексе Бюро статистики труда, который называется индексом потребительских цен - городские (CPI-U).

Облигация с начислением - это та, в которой проценты добавляются к стоимости облигации и выплачиваются при обналичивании облигации. Федеральный налог на проценты по сберегательным облигациям может выплачиваться каждые полгода, ежегодно или при обналичивании облигаций по выбору налогоплательщика. Облигации серии EE приобретаются по 50% от полной номинальной стоимости, если выбраны бумажные облигации, но по полной номинальной стоимости, если приобретаются в электронной форме. На практике это означает, что покупатель купит бумажные облигации на сумму 100 долларов США (50 долларов США) за 50 долларов США или электронные облигации на 50 долларов США за 50 долларов США, каждая из которых будет стоить 100 долларов США до погашения. Облигации серии I приобретаются по полной номинальной стоимости независимо от способа покупки.

Облигации серии EE и серии I имеют срок погашения 30 лет. Причина, по которой облигации серии I всегда покупаются по номинальной стоимости, заключается в том, что уровень инфляции неизвестен и зависит от рынков, поэтому окончательная стоимость облигации не может быть точно предсказана. Обе серии облигаций должны храниться в течение 12 месяцев, прежде чем они могут быть выкуплены. Если владелец облигации обналичит ее в течение первых пяти лет, он будет оштрафован на три месяца. Обе облигации могут использоваться в программе для финансирования образования, и в этом случае проценты по сберегательным облигациям прощаются.

Казначейство США предлагает еще одну облигацию, защищенную от инфляции, - казначейскую облигацию, защищенную от инфляции (TIPS). Тот, кто хочет купить сберегательные облигации, особенно если есть возможность использовать сберегательные облигации для образования, должен обязательно купить облигации серии I, а не TIPS. В отличие от облигаций серии EE и серии I, проценты, выплачиваемые по программе TIPS, облагаются налогом, даже если они используются для образования.