Есть ли пенсионный вычет?

В Соединенных Штатах, согласно Службе внутренних доходов (IRS), все пенсии, полученные физическими лицами, считаются налогооблагаемым доходом, и федеральные пенсионные вычеты отсутствуют. Однако в некоторых обстоятельствах часть пенсии может быть исключена, если налогоплательщик использовал доллары после уплаты налогов для участия в этом плане. В этом случае налогоплательщик может исключать часть своих инвестиций до вычета налогов ежегодно.

Некоторые пенсионные фонды рассчитывают это и включают налогооблагаемую сумму в форму 1099-R. Если фонд не производит расчет, то налогоплательщик может самостоятельно рассчитать сумму, используя таблицы IRS, или заплатить IRS комиссию, чтобы рассчитать ее для него. Пенсионный вычет существует для предприятий, которые вкладывают деньги в пенсионные фонды работников.

Государственное налоговое законодательство, однако, не связано с правилами IRS и имеет различные способы лечения пенсий. Десять штатов вообще не облагают налогом пенсии. Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не имеют индивидуального подоходного налога, а Нью-Гемпшир и Теннесси только налоговые проценты и дивиденды. Иллинойс не облагает налогом пенсии для налогоплательщиков, достигших пенсионного возраста, а Гавайи облагают налогом только ту часть пенсии, которая представляет собой отложенные по налогу взносы работника.

В некоторых штатах пенсии разрешены только для определенных видов пенсионных доходов. Например, Калифорния, Коннектикут, Индиана, Айова, Небраска, Нью-Мексико и Род-Айленд облагают налогом каждую пенсию, кроме пенсии по железной дороге. Другие штаты предлагают пенсионные вычеты для ряда других групп, таких как государственные, федеральные или местные государственные служащие; военные; учителя; офицеры полиции; или пожарные. В случае с Нью-Мексико пенсии, выплачиваемые коренным американцам на пенсии, которые работали на племя и живут на племенных землях, также не облагаются налогом.

Распространенной практикой среди остальных штатов является предоставление ограниченного пенсионного вычета. Это имеет место в Аризоне, Айдахо, Иллинойсе, Айове, Массачусетсе, Мичигане, Северной Каролине, Северной Дакоте, Огайо и Вашингтоне, округ Колумбия, главным образом для военных или государственных пенсий. Шестнадцать штатов предлагают ограниченный пенсионный вычет для всех типов пенсионных фондов. Несколько государственных налоговых кодексов, таких как Мэн, Миссури, Монтана, Оклахома и Юта, отменяют вычет, если скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика превышает определенную сумму.

Как государственные налоги на пенсионные планы - это одна вещь, которую следует учитывать при выборе места для выхода на пенсию, однако это не должно быть единственным фактором. То, что государство не облагает налогом пенсии, не обязательно означает, что это недорогое место для жизни. Человек должен также учитывать налог на имущество и налог с продаж, стоимость жизни и другие личные предпочтения.