Что влияет на налоговую ставку?

Ставка налога устанавливается правительствами штатов, штатов или муниципалитетов, и к каждому наложенному налогу может применяться отдельная ставка. Одним из соображений, влияющих на налоговые ставки, является доход, поскольку индивидуальные и корпоративные подоходные налоги часто устанавливаются по прогрессивным ставкам, в которых взимается более высокий процент налогов с людей с более высоким доходом. Другим фактором, влияющим на ставку налога, является двойная цель - собрать как можно больше налогов без ущерба для экономической деятельности. Налогооблагаемый продукт может определить, насколько он облагается налогом, потому что в некоторых областях так называемые предметы роскоши облагаются налогом больше, чем они облагают налогом предметы первой необходимости. Страна происхождения продукта также может влиять на сумму налога, уплачиваемого с его покупки, поскольку акцизные сборы и импортные пошлины могут взиматься во время доставки - и добавляются к окончательной цене покупки, которая затем используется для определения налога с продаж, взимаемого в точке покупка.

Налогоплательщикам обычно разрешается иметь определенную сумму дохода, которая не облагается налогом каждый год, в то время как налогооблагаемый доход выше этого уровня облагается одной или несколькими налоговыми ставками, в зависимости от того, насколько прогрессивной является налоговая система. Люди, считающиеся богатыми, могут платить более высокий процент своего дохода в виде налогов, чем те, кто едва зарабатывает достаточно, чтобы держать еду на столе. В то же время более состоятельные налогоплательщики могут быть в состоянии снизить свою налоговую ставку более эффективно, чем налогоплательщики с более низким доходом, поскольку они могут позволить себе вносить часть своего налогооблагаемого дохода на счета, которые либо не облагаются налогом, либо облагаются налогом по более низкой ставке.

Хотя правительства часто ставят перед собой цель собрать как можно больше налогов, потому что больше налогов, как правило, означает больше денег, доступных для работы правительства, они также должны сбалансировать это желание и установить ставки налогообложения, которые побуждают людей получать налогооблагаемый доход. Слишком высокие ставки подоходного налога могут отпугнуть людей от экономической деятельности, потому что они не увидят смысла в том, чтобы зарабатывать деньги, если они так мало сохраняют после уплаты налогов. В то же время, система подоходного налога, которая предусматривает льготы и вычеты для определенных расходов, таких как пенсионные взносы, может стимулировать налогоплательщиков работать больше.

Косвенные налоги на потребление часто применяются по более низким ставкам, чем подоходные налоги, но эффективны для увеличения доходов, поскольку они применяются к широким категориям расходов в процентах от продажной цены. Эти налоги одобряются экономистами, потому что они не искажают экономическую активность, хотя это имеет место только в том случае, если они имеют широкую базу и отсутствуют исключения или множественные налоговые ставки. Налоги, которые взимаются на каждой стадии производства, также имеют каскадный эффект, поэтому потребитель платит налог с продаж по более высокой сумме, чем официальная налоговая ставка, часто даже не осознавая этого. Это так, потому что налог, уплачиваемый на этапе оптовых продаж, часто скрыт в розничной цене, с которой взимается дополнительный налог с продаж.