Каковы денежные операционные расходы?

Отчет о движении денежных средств отслеживает все коммерческие расходы, которые требуют денежных средств. Первый раздел - операционная деятельность - сохраняет всю информацию о денежных операционных расходах. Эти затраты поступают из финансовой отчетности компании; Короче говоря, нет реальной озабоченности относительно того, являются ли элементы фиксированными или переменными по своему характеру. В этом отчете просто указываются суммы денежных операционных расходов и произошла ли в данном разделе приток или отток денежных средств за данный период. Здесь существует несколько видов денежных расходов, таких как активы, кредиторская задолженность и прочие текущие обязательства.

Активы могут быть одной из крупнейших групп операционных расходов, особенно для производственного или розничного бизнеса. Предметы, включенные здесь, включают дебиторскую задолженность, инвентарь, запасы, активы с предоплатой и другие текущие активы. Эти элементы обычно используются в обычных деловых операциях, при этом ожидание каждой отдельной группы длится менее 12 месяцев. В отчете о движении денежных средств оттоки представляют собой фактические деньги, потраченные на эти статьи. Каждая отдельная группа имеет свою собственную строку и общую сумму, потраченную за определенный период, обычно за один месяц.

Кредиторская задолженность представляет собой товары, которые компания покупает на своем счете, с намерением оплатить их продавцу позднее. Общее включение здесь для денежных операционных расходов включает примечания, заработную плату, платежную ведомость, проценты и налоги, подлежащие уплате. Использование денежных средств происходит, когда компания выплачивает свой предыдущий баланс по любому из этих пунктов в течение текущего месяца. Как и в случае с активами, описанными ранее, каждая строка представляет собой отдельную строку для уменьшения этих денежных операционных расходов. Однако увеличение счета кредиторской задолженности приведет к уменьшению денежного потока, поскольку это указывает на деньги, потраченные компанией.

Прочие текущие обязательства являются заключительным разделом, в котором подробно описываются денежные операционные расходы. Этими статьями могут быть незаработанные доходы или любые другие текущие обязательства, которые несет компания. Бухгалтеры перечисляют каждую позицию, которая является денежными операционными затратами, но не соответствует одному из критериев для предыдущих категорий. Здесь также могут быть специальные, разовые предметы, поэтому бухгалтеры могут информировать заинтересованные стороны о значительных расходах, которые компания платит за ведение бизнеса. Это может потребовать раскрытия информации, если необходимо информировать заинтересованные стороны о характере значительного сокращения денежных средств.

Отчет о движении денежных средств предназначен как для внутренних, так и для внешних заинтересованных сторон. Бухгалтеры могут подготовить другие отчеты, чтобы детализировать операционные расходы компании. Эти менее формальные отчеты часто отвечают потребностям и требованиям внутренних заинтересованных сторон. Указанный формат и информация могут включать любое количество цифр от компании на стандартные процессы управленческого учета.