Что такое резервы убытков?

Резервы на случай потерь - это ресурсы, предназначенные для компенсации различных видов финансовых потерь или обязательств. В некоторых случаях сумма резервов убытков основывается на прогнозах возможных убытков от инвестиций, страховых требований или других ситуаций, в которых может возникнуть дефицит какого-либо типа. Термин используется во многих различных областях, включая страхование, бизнес и даже в домашнем бюджетировании.

При использовании в страховой отрасли резерв убытков - это ресурсы, которые контролируются, поэтому поставщик может удовлетворить любые требования, предъявляемые клиентами. Определение суммы резерва для хранения зависит от точного расчета и прогноза количества и размера претензий, которые могут быть поданы в течение определенного периода времени. Поскольку на частоту и размер претензий могут влиять многие факторы, поставщики страховых услуг постоянно уточняют расчет суммы страхового резерва, который они должны поддерживать.

Аналогичным образом, многие финансовые учреждения также проектируют и поддерживают резервы убытков. В этом сценарии резервы, как правило, направлены на обслуживание кредитов, выданных учреждением, в том числе возможность дефолта в процентах от кредитов в год. Создание резервов на случай потери ссуды позволяет учреждению продолжать операции, несмотря на любые дефолты или другие негативные факторы, которые угрожают ограничить денежный поток учреждения.

Предприятия и некоммерческие организации также, как правило, поддерживают резервы на покрытие убытков для покрытия общих операционных расходов. Этот вид резервов иногда называют резервным или чрезвычайным фондом. По сути, резервы убытков - это фонды, отведенные для того, чтобы позволить компании или некоммерческой организации продолжать свою деятельность, даже если не было получено достаточного количества дохода для поддержания текущего уровня. Когда и по мере необходимости, средства изымаются из резерва потерь, в то время как офицеры и другие ключевые игроки находят способы восстановить финансовое здоровье организации.

Даже домашние бюджеты могут включать тип резервов потерь. Многие финансовые аналитики рекомендуют домашним хозяйствам создавать и поддерживать резервы, которые равны как минимум шести месяцам обычных операционных расходов. Идея состоит в том, что коэффициент резервирования убытков этого типа обеспечивает адекватную финансовую поддержку для домохозяйства в периоды болезни или безработицы, когда поток денежных средств, вероятно, будет низким или вообще отсутствует.

Точное проектирование и создание резервов убытков имеет важное значение во многих видах бизнеса. Страховые компании могут использовать собранные данные для расчета резерва убытков при корректировке ставок по различным видам страхового покрытия. Аналогичным образом, банк может использовать расчет резерва убытков для пересмотра типов кредитов, которые он предлагает, а также для определения условий, связанных с этими предложениями.