Что такое дочерние счета?

Вспомогательные счета - это счета, связанные с так называемой вспомогательной бухгалтерской книгой. Эти учетные записи обычно представляют отдельные учетные записи клиентов и используются для записи всех транзакций, связанных с каждым из этих клиентов. При правильном управлении общая сумма консолидации дочерних счетов, отслеживаемых в учетных записях, будет идеально сбалансирована с остатком на контрольном счете главной книги.

Функция вспомогательных счетов важна практически для любого вида бизнеса, который предоставляет условия оплаты своей клиентской базе. Например, коммунальная компания предоставляет услуги, которые выставляются на ежемесячной основе. Затем у клиента или подписчика есть определенный период времени для оплаты этого ежемесячного счета без учета просроченных платежей или сборов.

Чтобы отслеживать использование и платежную активность каждого клиента коммунального предприятия, предприятие будет создавать вспомогательную учетную запись для этого клиента в учетных записях. Каждая из дочерних учетных записей содержит полную информацию обо всех клиентах, включая номер счета, присвоенный каждому отдельному клиенту. Поскольку счет для каждого клиента выставляется, эта сумма счета-фактуры вводится на счет вместе с номером счета-фактуры и датой выдачи. После того, как платеж по этому счету будет отправлен, он будет отправлен на счет, уменьшив остаток задолженности.

Коллективная деятельность на вспомогательных счетах также отражается на контрольном счете, который ведется как часть главной книги. При выставлении счетов-фактур они учитываются не только на вспомогательных счетах, но и в области «Кредиторская задолженность» главной книги. По мере того, как клиенты переводят платежи, они учитываются в области дебиторской задолженности бухгалтерской книги, а также на собственном дочернем счете клиента. Предполагая, что все необходимые сообщения сделаны своевременно. Этот подход помогает постоянно поддерживать баланс бухгалтерских книг, в то же время упрощая получение информации об учетной записи и истории каждого клиента.

Благодаря использованию программного обеспечения для бухгалтерского учета процесс проводки на контрольную учетную запись в Главной книге, а также проводки на вспомогательные счета клиента намного проще, чем в прошлом. Часто бухгалтерское программное обеспечение настроено на ввод данных на одном экране. Оттуда программное обеспечение записывает сообщение как на контрольную учетную запись, так и на вспомогательную учетную запись отдельного клиента одновременно. Такой подход может помочь устранить такие проблемы, как проводка в учетную запись клиента, но забыть о проводке в контрольной учетной записи главной книги или наоборот.