Что такое счета с отложенным налогом?

Отсроченные по налогу счета - это инвестиционные инструменты, которые накапливают проценты, дивиденды или прирост капитала - доходы, которые не облагаются налогом до тех пор, пока инвестор не выведет деньги, как правило, в момент выхода на пенсию. Наиболее распространенными счетами с отложенным налогообложением являются традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA), пенсионные инвестиции, созданные через работодателей, счета упрощенной пенсии работникам (SEP) и отложенные аннуитеты. Доход от отложенных налоговых вложений имеет неограниченный потенциал роста, а снятие средств обычно происходит, когда у инвестора снижается налоговая ставка.

Традиционные IRA - это пенсионные планы, которые предусматривают ежегодные лимиты для физических лиц, инвестирующих доход до вычета налогов. Коммерческие банки и розничные брокеры действуют в качестве хранителей IRA. Взносы вкладываются во взаимные фонды, акции, облигации или другие финансовые активы. Распределения от традиционных IRA подлежат налоговым вычетам, аналогичным обычному доходу, в отличие от счетов, которые имеют беспошлинное распределение.

В некоторых странах работодатели могут создавать отсроченные налоговые счета для соответствующих критериям работников. Примером является план 401K в Соединенных Штатах. Сотрудники производят вычеты из заработной платы до вычета налогов или после вычета налогов, а налоги откладываются на доходы. Работодатели могут сопоставлять вклады сотрудников и добавлять распределение прибыли в план.

Государственные нормативные акты, как правило, ограничивают размер заработной платы, которую может сделать работник. Сотрудники могут иметь возможность выбирать инвестиционные продукты или поручить инвестиционной фирме управлять активами. Эти планы также определяют возраст выхода на пенсию. Ограничения и штрафы применяются, если работник снимает деньги до выхода на пенсию.

Учетная запись упрощенной пенсии сотрудника (SEP) имеет два типа планов, которые квалифицируются как счета с отложенным налогообложением. Две категории - это планы с установленными взносами и планы с установленными выплатами. Эти планы, спонсируемые работодателями, легче администрировать малым предприятиям, чем обычные пенсионные планы.

План с установленными взносами - это индивидуальный аккаунт, в который сотрудник или работодатель вносит свой вклад в план. Рыночные условия определяют выплату плана с установленными взносами. Работодатель поддерживает фонд для участвующих работников в плане с установленными выплатами. Этот фонд генерирует ежемесячный чек на основе согласованной суммы, когда работник уходит на пенсию.

Инвестор может получить отсроченные платежи или единовременную выплату от отсроченного аннуитета. Сбережения накапливаются на этих счетах с отложенным налогообложением с переменной или фиксированной процентной ставкой. Доходы облагаются налогом на момент вывода.

Человек, у которого есть отложенный аннуитет, определяет дату начала оплаты. Платежи могут быть отложены до выхода на пенсию или начаться раньше. Отложенный аннуитет также имеет смертную выгоду, гарантирующую выплату основного и инвестиционного дохода назначенному бенефициару.