Какие существуют виды пенсий?

Пенсионные аннуитеты в США обычно устанавливаются с целью обеспечения пенсионных доходов для работников. Работодатели могут создавать их в интересах своих сотрудников, или профсоюзы могут предлагать их в пользу своих членов, которые работают на разных участвующих работодателей. Большинство финансируется за счет взносов работников и работодателей, хотя небольшой процент полностью финансируется работодателями. Пособие, как правило, выплачивается ежемесячно пенсионерам, которые соответствуют минимальным стандартам возраста и возраста службы, и может периодически корректироваться с учетом стоимости жизни. Некоторые пенсионные планы платят своим пенсионерам напрямую; другие покупают пенсионные пенсии для пенсионеров в страховой компании.

Пенсионные пособия, выплачиваемые пенсионными аннуитетами, обычно делятся на две категории: установленное пособие и установленный взнос. Пенсионный план с установленными выплатами выплачивает ежемесячную сумму, как правило, исходя из заработков пенсионера и стажа работы. В США очень распространенной формулой является 2,5% среднего заработка за последние два года службы за каждый полный год службы, с пределом 75% или 80% от окончательного заработка. Согласно такому плану, после 20 лет службы работник, который соответствует минимальным возрастным требованиям, получит 50% своего среднего заработка за последние два года до выхода на пенсию.

План с установленными взносами, с другой стороны, накапливает все взносы, сделанные от имени работника, плюс заработок. Ежемесячное пособие работника основывается на актуарных предположениях об ожидаемой продолжительности жизни пенсионера. Этот подход очень похож на более современные пенсионные накопления, такие как IRA, 401 (k) и 403 (b). Во многих случаях как планы с установленными выплатами, так и планы с установленными взносами могут разрешать участникам снимать свои взносы плюс проценты в виде единовременной выплаты при выходе на пенсию в обмен на льготное пособие, основанное только на взносах работодателя.

Пенсионные аннуитеты также могут быть классифицированы в зависимости от продолжительности их выплаты. Будь то установленное пособие или определенный взнос, пособие, как правило, выплачивается в течение срока службы пенсионера, хотя некоторые платят только за определенное время, а затем прекращают работу. Если пенсионер состоит в браке, однако, супруг должен быть включен в расчеты. В штатах, которые разрешают такой вариант, если участник выбирает план, который выплачивает 100% не состоящих в браке пособий, то супруг не получает пособие после смерти пенсионера. В большинстве пенсионных планов обычно предлагаются четыре или пять дополнительных формул выплат, предназначенных для обеспечения дохода выжившему супругу после смерти пенсионера.

Как правило, участники плана выбирают из различных вариантов, когда они впервые регистрируются в плане, но могут изменить свой выбор в любое время. Женатые участники, как правило, должны получить согласие своих супругов на любые выборы, которые уменьшают выгоду для выжившего супруга. Однако после начала ежемесячных пенсионных выплат выбор обычно становится безотзывным.

Участники, как правило, обеспокоены тем, что любые пенсионные планы, в которые они вносили взносы, платят им или их супругам по крайней мере то, что они сами внесли, плюс любые заработки. Проблема заключается в том, что средства, которые они вносили в свои пенсионные планы на протяжении многих лет, не возвращаются работодателю или страховой компании в случае их смерти вскоре после начала выплаты пенсий. Для решения этой проблемы пенсионные аннуитеты предусматривают выплаты в течение «определенного периода». Если указанные бенефициары - пенсионер и супруг - умирают до истечения определенного периода, выплата производится третьему указанному бенефициару до истечения определенного периода или единовременная выплата, представляющая неоплаченный остаток аннуитета, выплачивается в собственность пенсионера.