Какие существуют виды сберегательных счетов, подлежащих налогообложению?

Наиболее популярные формы налоговых сберегательных счетов - это IRA и Roth IRA. Они работают по-разному, с налоговым вычетом, применяемым к взносам в первом случае и изъятиям во втором случае. Существует также специальный план экономии расходов на высшее образование, который предлагает различные налоговые льготы.

Одной из популярных форм сберегательного счета, облагаемого налогом, является IRA или индивидуальный пенсионный счет. В первоначальной форме, известной как традиционная IRA, взносы не облагаются налогом. Это означает, что лицо, зарабатывающее 40 000 долларов США (USD), которое платит 2 000 долларов США в IRA, будет платить подоходный налог за год, как если бы он заработал 38 000 долларов США. Человек не платит налог с фонда, пока не уйдет на пенсию и не начнет вывод средств. Эти деньги затем классифицируются как часть его дохода за этот год и облагаются подоходным налогом.

Контрастный тип вычитаемых из налогов сбережений известен как Roth IRA, названный в честь политика, который спонсировал законодательство, его создавшее. Он отменяет налоговый процесс, означая, что взносы в фонд не облагаются налогом, а снятие средств при выходе на пенсию. Обычно это было бы преимуществом для кого-то, кто находится в более высокой налоговой категории при снятии средств, чем при внесении взносов.

Другое важное различие между двумя типами IRA - возрастные ограничения. С традиционной IRA существует 10% штраф за снятие денег с фонда в возрасте до 59 с половиной лет, за исключением некоторых исключений, связанных с расходами на образование, здравоохранение или покупку жилья. Традиционный владелец IRA должен также начать снимать деньги из фонда после 70 с половиной лет и должен делать минимальный вывод средств из фонда каждый год после этого, основываясь на формуле скользящей шкалы. Несмотря на то, что в некоторых ситуациях все еще действуют ограничения на снятие с рота IRA, они менее строгие, чем те, которые связаны с традиционной IRA. Это может быть выгодно, если, например, человек не нуждается в доходе в возрасте 70 с половиной лет и предпочел бы, чтобы деньги получили больше шансов на рост, не облагаемый налогом.

Родители, желающие сэкономить деньги для финансирования университетского образования своего ребенка, могут использовать не облагаемый налогом сберегательный счет, известный как план 529, названный в честь соответствующего раздела налогового законодательства США. Такие планы имеют значительные налоговые преимущества. Человек, платящий в план, может вычесть платежи из своего налогооблагаемого дохода за год. Рост на деньги в плане от инвестиций не облагается налогом. И студент обычно не платит налог при получении денег, если он расходуется на утвержденные расходы, связанные с колледжем, такие как плата за обучение, проживание или оборудование.