Что делает отдел дебиторской задолженности?

Дебиторская задолженность - это концепция, при которой предприятие предоставляет краткосрочные кредиты своим клиентам. Например, компания продает товары или услуги в кредит, заставляя отдел дебиторской задолженности вести учет того, кто должен компании деньги и когда клиенты должны оплачивать счета. В этом отделе также могут существовать другие задачи, такие как согласование счетов клиентов, балансирование родительских счетов дебиторской задолженности и создание устаревших отчетов, чтобы определить, какие клиенты сильно отстают в осуществлении платежей в открытых счетах. Небольшие компании могут не иметь фактического отдела дебиторской задолженности; вместо этого один человек выполняет эти задачи. Этот отдел является одним из наиболее важных в бухгалтерии, поскольку они частично контролируют денежные потоки компании.

Предоставление клиентам краткосрочных кредитных счетов - это один из способов, с помощью которого компания может увеличить продажи тем, у кого нет свободных денежных средств. Компания может использовать свой отдел дебиторской задолженности для проведения небольших проверок кредитоспособности клиентов, ищущих торговые счета. Это может включать проверку записей с другими поставщиками, которые предложили потенциальным клиентам торговые кредитные счета. Эта историческая запись может указывать, насколько хорошо потенциальный клиент будет оплачивать свои счета. Отдел дебиторской задолженности не может принимать окончательное решение по кредитным счетам, оставляя эту ответственность контролеру.

Ежедневная работа в отделе дебиторской задолженности, как правило, скучна, как и многие другие виды деятельности в бухгалтерии. Бухгалтеры сортируют почту каждый день и ищут платежи от клиентов. Если таковые существуют, бухгалтеры ставят отметку с датой, полученной на платеже, и открывают счет клиента в главной книге компании. Короткая сверка может потребоваться для определения того, какие открытые счета покрываются чеком с точки зрения оплаты. Если клиент оплачивает выписку, отправленную компанией, этот процесс согласования может быть проще, поскольку часть работы уже завершена.

Как только бухгалтеры получат наличные от клиентов, сверят дебиторскую задолженность и проведут платежи, может потребоваться большая сверка. Это может начаться с создания устаревшего отчета, чтобы определить, какие клиенты все еще должны деньги и сколько лет открытым счетам. Уведомления могут быть отправлены крайне поздно клиентам, требуя оплаты немедленно, чтобы закрыть открытую дебиторскую задолженность. Отдел дебиторской задолженности, как правило, несет ответственность за выполнение этой деятельности на ежемесячной основе. Согласование родительской дебиторской задолженности с отчетом о старении также может быть ежемесячным проектом.