Что такое коэффициент покрытия наличными?

Формула коэффициента денежного покрытия - это способ, позволяющий бухгалтерам и владельцам бизнеса определить, есть ли у предприятия достаточные средства для оплаты процентов и текущих эксплуатационных расходов. Коэффициент покрытия наличными также поможет определить, способен ли бизнес получить прибыль или должен потратить все свои деньги на погашение задолженности. Само соотношение легко рассчитать и выполняется за несколько шагов. Ответы выше 1 лучше, а ответы ниже 1 обычно показывают, что бизнес скоро обанкротится.

Коэффициент покрытия наличными - это формула, которая принимает три числа: прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), неденежные расходы, такие как амортизация, и процентные расходы. Расходы на выплату процентов должны включать только выплачиваемые деньги, а не скидки или премии. Большинство бухгалтеров, бухгалтеров и бухгалтерских программ могут выяснить эти цифры, если они не известны случайно. Число, полученное из формулы, показывает, сколько денег компания имеет по сравнению с ее долгом.

Формула начинается с взятия EBIT и добавления его к безналичным расходам. Если EBIT составляет 300 долларов США (USD) и безналичные расходы составляют 100 долларов США, то общая сумма составляет 400 долларов США. Затем это число делится на процентные расходы. Например, если процентные расходы составляют 200 долларов США, то расчет составит 400/200. Это оставляет 2, делая соотношение 2: 1.

Оставшееся число представляет, сколько денег компания должна заплатить за свои расходы. В приведенном выше примере у компании есть 2 доллара США на каждый доллар США долга. Компания сможет погасить свой долг и получить прибыль после всех расходов.

Если число меньше 1, это оставляет компанию в плохом месте. Это означает, что компания не может оплатить все свои долги. Число меньше 1 считается показателем того, что бизнес обанкротится, как правило, в течение нескольких лет. Чем выше число, тем лучше компания.

Коэффициент покрытия денежных средств используется в качестве индикатора, чтобы показать, способен ли какой-либо конкретный бизнес выполнить свои финансовые обязательства. Он использует фактические издержки и расходы бизнеса, поэтому коэффициент покрытия наличными считается точным с точки зрения демонстрации успеха компании. Если компания использует оценки расходов, коэффициент покрытия наличными может быть точным, но только если оценки верны.