Что такое план денежных потоков?

План денежных потоков - это конкретный план ожидаемых притоков или оттоков в будущие периоды времени. И частные лица, и компании будут использовать эти планы, хотя и по-разному по форме и функциям. В то время как личный план движения денежных средств часто фокусируется на создании личного бюджета на основе заработной платы и расходов домашних хозяйств, бизнес-план денежных средств может включать в себя бюджет, план структуры капитала для долгового и акционерного финансирования, расчеты чистой приведенной стоимости для новых бизнес-возможностей и другие подробные прогнозы или формулы.

Физические лица обычно начинают план денежных потоков, перечисляя их общий ежемесячный доход, который они получают от рабочих мест, проценты, полученные по инвестициям, и другие источники денежных средств. План также будет включать бюджет, который представляет собой подробный список всех расходов за определенный период времени. Расходы включают в себя оплату аренды или ипотеки, оплату автокредита, питание, одежду, страховку, коммунальные услуги, оплату услуг по уходу за ребенком или школьные расходы и прочие предметы. Частные лица могут создать ожидаемый бюджет или один на основе исторической информации. В любом случае, у людей будет четкое представление о движении денежных средств, связанных с их образом жизни.

Большинство предприятий используют функцию управления денежными средствами как часть своего плана движения денежных средств. Функция управления денежными средствами может быть назначенной обязанностью конкретного сотрудника или набором дополнительных задач, связанных с обязанностями сотрудника. Хотя компании также используют бюджеты как часть своих планов, они часто бывают довольно обширными. Компании обычно создают бюджеты на основе расходов департамента. Поэтому отдел продаж, бухгалтерского учета, производства, информационных технологий и маркетинга будет иметь конкретный бюджет. Каждый из этих отдельных бюджетов будет затем объединен в один большой основной бюджет, в котором будут указаны все будущие расходы на предстоящий год.

Другим аспектом плана движения денежных средств компании является структура их капитала. Большинство компаний будут использовать сочетание долгового и акционерного финансирования для оплаты покупок крупного бизнеса. Внешнее финансирование позволяет компании удерживать денежные средства от своих стандартных операций для регулярных расходов. Каждая часть структуры капитала будет по-разному влиять на денежный поток компании. Например, традиционный банковский кредит часто требует от компаний соблюдения строгого графика погашения, который включает в себя платежи по принципу кредита и проценты через фиксированные интервалы. Долевое финансирование обычно более гибкое. Компании могут использовать инвестиционный договор с венчурными капиталистами, чтобы обеспечить конкретные условия для инвестиций. Это позволяет компании избежать немедленного оттока денежных средств посредством ежемесячных выплат. Чаще всего компании будут возвращать инвестиции в назначенный пункт в будущем.