Что такое налог на потребление?

Налоги на потребление - это любые виды налогов, взимаемые местным, государственным или национальным налоговым органом при покупке определенных товаров и услуг, таких как одежда, бензин или приготовленные в ресторане продукты питания. Такой подход к налогообложению распространен в ряде стран мира и может использоваться вместо подоходного налога или в дополнение к нему; Продолжаются споры о плюсах и минусах замены подоходного налога только налогами на покупки. Сбор налога на потребление имеет давнюю историю и часто используется сегодня в качестве средства сбора денег для улучшения местного сообщества различными способами, например, для получения дохода, который можно использовать для улучшения работы школ, расположенных в городе. Существуют различные варианты налога - налог с продаж, налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизный налог - и некоторые страны взимают с граждан более одного вида налога на потребление, в зависимости от ситуации.

Варианты в мире

В США налог на потребление обычно называют налогом с продаж и обычно взимается с потребителя при покупке товара или услуги. Продавец собирает налог, который впоследствии собирает местное правительство, чтобы использовать его для улучшений в сообществе. Уровень может варьироваться между штатами, и, как правило, определяется местным правительством. Нередки случаи, когда налог с продаж упоминается таким образом, который описывает то, на что направлен собранный налоговый доход, например, местный школьный налог.

В Соединенном Королевстве налог на добавленную стоимость, тип налога на потребление, применяется в ситуациях, связанных с товарами, приобретенными с целью перепродажи. По существу, в дополнение к налогам, уплачиваемым при покупке товаров, любая добавленная стоимость, которую первоначальный покупатель получает от последующей продажи товара, также облагается налогом при продаже товара. Например, если мужчина покупает пару обуви за 50 долларов США (USD), он облагается налогом за эту покупку, и если позже он продает их за 75 долларов США, он создает добавленную стоимость в размере 25 долларов США. С него будет взиматься НДС на добавленную стоимость в размере 25 долларов США, а с человека, покупающего обувь, будет взиматься НДС на все 75 долларов США.

В некоторых случаях потребительский налог взимается не напрямую с правительства, а с третьей стороны - это называется акцизным налогом. Эта третья сторона может изменить цену продукта, чтобы увеличить или уменьшить сумму налоговых поступлений, направляемых правительству. Некоторыми примерами продуктов, которые включают акцизы, являются бензин, алкоголь и табак. Потребители платят вид налога на потребление этих продуктов, но цена продукта может колебаться в зависимости от необходимой налоговой ставки. Кроме того, потребители не платят налог напрямую правительству, и часто эта ставка включена в цену продукта. Этот тип налога применяется в США, Индии и Канаде, чтобы назвать несколько.

Потребление в сравнении с подоходным налогом

Идея налога на потребление несколько отличается от идеи налога на прибыль. Налог, основанный на покупках, фокусируется исключительно на том, сколько денег потрачено на оплату определенных товаров и услуг. Напротив, подоходный налог фокусируется не на расходных привычках граждан, а на объеме накопленного ими богатства, получаемого за счет занятости и других средств. Многие страны, такие как США и Австралия, взимают подоходный налог и, по крайней мере, один вид налога с покупок. Многие граждане утверждают, что переход к налоговой системе, которая взимает с граждан плату только за покупки, а не с дохода, выгодна, потому что это побудит граждан экономить деньги и создать более эффективную экономику; однако некоторые утверждают, что такая система может быть трудной для некоторых, например для низшего класса и пенсионеров, живущих с фиксированным доходом, и может создавать больше проблем для общества в целом.