Что такое коэффициент Кука?

Коэффициент Кука - это способ подсчитать, сколько капитала у банка по отношению к его рискованным активам. Теоретически это показывает, насколько хорошо банк защищен от рисков. Коэффициент Кука когда-то использовался для расчета законного минимального значения для банков, но в 2006 году его заменили тем, что считалось более справедливым методом расчета.

Целью коэффициента Кука является учет рисков, присущих тому, как большая часть денег в банковской системе существует только в виде цифр на бумаге, а не в виде наличных денег. Он предназначен для учета того факта, что активы, принадлежащие банку, бывают двух видов. Первый - это капитал, который покрывает имеющиеся у него денежные средства, а также физические активы, такие как здания. Второе - это рискованные активы, которые состоят из любых денег, которые он одолжил заемщикам, и не гарантируется их возврат, так как заемщики могут объявить дефолт. Теоретически, чем выше отношение капитала к рисковым активам, тем ниже вероятность того, что банк окажется под угрозой из-за более низких, чем ожидалось, уровней погашения займов заемщиками.

Коэффициент Кука был назван в честь WP Cooke, председателя Базельского комитета банковского надзора в период с 1988 по 1991 год. Это международный орган, устанавливающий мировые стандарты, предназначенные для устранения чрезмерного риска в банковской сфере. В 1988 году комитет достиг Базельского соглашения, согласно которому банки должны были поддерживать коэффициент Кука на уровне 8%.

Расчет коэффициента Кука работает на основе взвешенного риска. Это означает, что показатель рискованных активов - это не просто сумма активов. Вместо этого каждый актив помещается в одну из пяти категорий, и общая сумма активов в этой категории умножается на определенный процент. Например, кредиты, предоставленные национальному правительству в собственной стране банка, считаются настолько безопасными, что общая сумма по категории умножается на 0%, что означает, что эти активы фактически игнорируются. Более рискованные кредиты подпадают под категории 10%, 20%, 50% и 100%, что означает, что часть или вся стоимость актива включена в общую сумму.

В последующие годы критики коэффициента Кука жаловались, что эти категории были слишком упрощенными. В частности, банки утверждали, что система предполагает, что все кредиты в определенной категории имеют одинаковый уровень риска, независимо от заемщика. В ответ чиновники составили соотношение Макдонаха, названного в честь преемника Кука на посту председателя Базельского комитета. Коэффициент McDonagh сохраняет те же пять категорий, но позволяет банкам изменять рейтинг отдельных активов на основе собственной оценки конкретного заемщика банком. Соотношение McDonagh стало официальным методом для целей Базельского соглашения с начала 2007 года.