Что такое коэффициент покрытия текущего денежного долга?

Текущий коэффициент покрытия денежной задолженности является одним из примеров соотношения денежных средств. По сути, этот коэффициент предоставляет средства для определения текущей скорости движения денежных средств, а также учитывает перенос обязательств с одной части периода на следующую.

Оценка потоков денежных средств и их источников, а также расчет средних текущих обязательств за указанный период помогает выявить любые потенциальные проблемы в потоке операционного капитала до того, как проблема сможет обостриться.

Отчасти прелесть текущего коэффициента покрытия денежной задолженности заключается в том, что для расчета этого показателя требуется очень мало применительно к данному периоду времени. Формула включает в себя определение чистых денежных средств, которые были получены различными операционными операциями, и деление чистых денежных средств на средние текущие обязательства, которые относятся к одному и тому же периоду. Полученная цифра может многое рассказать об общем финансовом состоянии компании и о том, как текущее состояние сравнивается с коэффициентами покрытия долга за предыдущие периоды.

Основная функция этого коэффициента заключается в понимании текущего состояния ликвидности внутри компании. В отличие от некоторых других расчетов коэффициентов, используемых в других формулах учета, текущий коэффициент покрытия денежной задолженности не учитывает какой-либо годовой баланс на конец года. Основное внимание уделяется конкретному периоду времени, обычно последнему завершенному периоду, например месяцу или кварталу. Та же самая основная формула может также применяться к текущему неполному периоду, хотя это редко.

Расчет коэффициента - это простой способ проверить стабильность денежного потока по сравнению с производственными и другими затратами в том виде, в каком они существуют в настоящее время. Когда кажется, что отношение уменьшается по сравнению с предыдущими периодами, это может служить сигналом о том, что что-то не так. Затем можно изучить все соответствующие факторы с начала рассматриваемого периода и определить, что изменилось, насколько серьезным является изменение, и предпринять шаги для исправления ситуации, если это действие целесообразно. С этой точки зрения, это может быть очень важно для текущей жизни и здоровья бизнеса.