Что такое коэффициент задолженности?

Коэффициент задолженности - это тип финансового коэффициента, который помогает рассчитать сумму задолженности компании по сравнению со стоимостью ее активов. Это инструмент, который часто используется для определения состояния компании и ее способности погашать долги в течение длительного периода времени. Существует также тип отношения потребительского долга, более известный как отношение долга к доходу, который работает аналогичным образом, чтобы показать финансовое состояние человека.

Чтобы рассчитать коэффициент задолженности компании, обычно необходим доступ к балансу. Баланс, как правило, будет показывать, помимо прочего, сколько у компании долгов и текущей стоимости ее активов. Коэффициент задолженности может быть определен путем деления общей суммы долга на общую сумму активов. В целом, чем выше результат, тем больше компания полагается на кредит для работы. Если результат больше единицы, это обычно означает, что у компании на самом деле больше долгов, чем активов.

Одним из примеров, в котором можно оценить коэффициент задолженности компании, является ситуация, когда компания ищет кредит. В этом случае кредитор будет часто смотреть на это соотношение, чтобы определить вероятность того, что компания сможет погасить кредит. Эксперты в целом согласны с тем, что чем выше коэффициент задолженности компании, тем выше риск невыполнения обязательств по кредиту. И наоборот, чем ниже коэффициент, тем больше вероятность того, что компания, как правило, сможет погасить кредит в соответствии с договоренностью.

В связи с тем, что более высокие коэффициенты задолженности часто коррелируют с повышенным риском для кредитора, компаниям с высокими коэффициентами задолженности часто приходится платить повышенные процентные ставки при заимствовании денег. В некоторых случаях, если коэффициенты задолженности слишком высоки, компании могут вообще не иметь возможности занимать деньги. Такие ситуации обычно требуют, чтобы затронутые компании искали дополнительные активы.

В дополнение к коэффициенту задолженности, показывающему здоровье компании, он также может помочь показать финансовое здоровье человека. Соотношения личного долга или отношения долга к доходу часто используются для определения вероятности того, что отдельные лица смогут погашать кредиты. Чтобы рассчитать это, необходимо сложить все фиксированные ежемесячные расходы отдельного человека, такие как оплата ипотеки, страхование домовладельца, налоги на имущество, платежи по кредитным картам и другие регулярные платежи по кредитам. Затем эта сумма делится на ежемесячный доход до вычета налогов.

Для этого расчета, как правило, чем ниже коэффициент, тем меньше у человека задолженности и тем больше вероятность того, что он или она сможет погасить кредит. Кредиторы, как правило, устанавливают конкретные руководящие принципы для этих соотношений при определении того, предлагается ли человеку кредит. Например, для ипотеки в Соединенных Штатах большинство кредиторов требуют, чтобы заявители имели коэффициент задолженности 36% или менее. Как и в случае с компаниями, чем выше коэффициент задолженности человека, тем больше у него проблем с поиском подходящих условий кредитования.