Что такое налоговый вычет?

Иностранный налоговый вычет - это способ для налогоплательщиков списать стоимость любого налога, который они платят иностранному правительству. Правительства часто требуют, чтобы граждане платили налог на любой доход, который они получают, независимо от того, где они его получают, поэтому иностранные налоговые вычеты и сопутствующий иностранный налоговый кредит помогают защитить их от двойного налогообложения. Для многих налогоплательщиков иностранный налоговый вычет окажется менее ценным, чем требование иностранного налогового кредита, но вычет может покрыть больше иностранных налогов, чем кредит.

Вместо иностранного налогового вычета многие налогоплательщики предпочитают требовать иностранного налогового кредита. Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а кредит уменьшает фактический подоходный налог, который причитается, поэтому получение кредита может быть гораздо более ценным. Например, если налогоплательщик, чей подоходный налог составлял 25 процентов его дохода, вычитал 1000 долларов США (USD) в виде иностранного налога, это могло бы сэкономить ему или ей 250 долларов США в виде подоходного налога. Однако если бы налогоплательщик взял иностранный налоговый кредит, это уменьшило бы его или ее налоговые обязательства на 1000 долларов США.

Правила вычета иностранных налогов могут различаться в зависимости от страны налогоплательщика и другой страны или стран, в которые он платил подоходный налог. Хотя стандарт немного туманный, вообще говоря, любой налог, эквивалентный подоходному налогу, разрешен. Некоторые налоги могут не иметь права на вычет или кредит, возможно, включая налоги, уплачиваемые правительствам, с которыми у страны проживания налогоплательщика нет дипломатических отношений. Хотя иностранный налоговый вычет обычно значительно менее ценен, чем кредит, он все же лучше, чем ничего не требовать. Иностранные налоговые вычеты и кредиты являются одними из самых сложных частей подачи налогов, поэтому налогоплательщик, который заплатил налоги в другую страну, должен проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить, должен ли он или она требовать иностранного налогового вычета или кредита, и обеспечить что все законы и правила соблюдаются.

Чтобы требовать вычета иностранного налога, налогоплательщик в Соединенных Штатах должен указать вычеты в Таблице А и подать налоговую декларацию 1040 в форме. Налогоплательщик также должен принять решение не брать иностранный налоговый кредит. Если это так, налогоплательщик может затем списать любые приемлемые иностранные налоги, которые он или она заплатил в строке 8 Приложения А, и уменьшить свой налогооблагаемый доход в США на эту сумму. Налогоплательщики в других странах могут иметь аналогичные формы, которые могут быть заполнены такой же информацией.