Что такое налог на товары и услуги?

Налог на товары и услуги (GST) - это вид налога на потребление, который добавляется к покупной цене определенных товаров или услуг, таких как одежда, продукты питания и бензин. Деньги от налога обычно собираются бизнесом, продающим облагаемый налогом продукт или услугу, и доход обычно передается местному правительству. Доход от GST чаще всего используется для улучшения местного сообщества различными способами, например, для получения дохода, который можно использовать для улучшения работы школ, расположенных в городе. В зависимости от страны, в которой взимается налог, система может быть настроена как тип налога на добавленную стоимость, то есть налог взимается каждый раз, когда продукт или услуга продается по более высокой цене, создавая разницу между GST и единовременный налог с продаж. Аргументы за и против этой налоговой системы существуют, особенно в странах, где налог применяется в дополнение к подоходному налогу.

Варианты в мире

В странах, которые внедрили эту налоговую систему, например в Австралии, Канаде, Новой Зеландии и Сингапуре, ставка GST, как правило, составляет часть общей стоимости товара. В некоторых странах этот налог был создан для замены скрытого налога с продаж производителя, который часто взимался по гораздо более высокой ставке, чем замена. Это изменение в налоговых системах возлагает бремя налогообложения на потребителей, а не на производителей товаров и услуг.

Показатель GST сильно варьируется между странами и устанавливается государственными налоговыми органами. Цены могут варьироваться от едва заметного процента до значительной части общей цены товара. Средства, собранные за счет налога на товары и услуги, используются этими правительствами по-разному: от субсидирования здравоохранения до оплаты общих расходов правительства.

Так же, как ставка налога на товары и услуги может варьироваться между правительствами, продукты, с которых он взимается, и когда он взимается, также могут различаться. Одним из распространенных вариантов является то, применяются ли правила налога на добавленную стоимость (НДС) к налогу на товары и услуги страны. По сути, общее правило налога на добавленную стоимость гласит, что любая добавленная стоимость, полученная первоначальным покупателем при последующей продаже продукта, также будет облагаться налогом при продаже продукта. Например, если мужчина покупает пару обуви за 50 долларов США (USD), он облагается налогом за эту покупку, а если позже он продает их за 75 долларов США, он создает добавленную стоимость в размере 25 долларов США. С него будет взиматься налог на добавленную стоимость в размере 25 долларов США, а с человека, покупающего обувь, будет взиматься налог на все 75 долларов США.

В Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре, среди прочего, GST взимается как НДС, поскольку GST будет взиматься каждый раз, когда продукт продается по более высокой стоимости. В результате более одного человека или стороны могут платить налог на товары и услуги за один и тот же продукт или услугу. В Канаде системы НДС по существу избегают, позволяя налогоплательщикам получать вычеты по налогу на добавленную стоимость на продукты, которые впоследствии были проданы, возлагая ответственность за уплату налога на добавленную стоимость на конечного покупателя.

Текущие дебаты

Общественное мнение о налоге на товары и услуги сильно различается и является источником острых противоречий в некоторых странах. Граждане, которые поддерживают налог, часто ссылаются на положительные аспекты для сообщества и нации как средства финансовой поддержки. Многие считают, что внедрение этой налоговой системы может побудить граждан экономить больше и тратить меньше, что может привести к более эффективной экономике. Другие считают, что более низкая налоговая ставка на товары и услуги может быть затруднена для людей из низшего класса, особенно если она требуется в дополнение к существующему подоходному налогу.