Что такое план Кео?

Несмотря на все разговоры о 401ks и IRA, многие владельцы малого бизнеса остаются в неведении, когда речь заходит о создании пенсионных накопительных фондов для себя и своих сотрудников. План Keogh, иногда известный как план HR10, был разработан для владельца малого бизнеса. Впервые вступивший в силу в 1963 году, этот пенсионный накопительный фонд с отсрочкой по налогу доступен для владельца или владельцев некорпоративного бизнеса и его сотрудников. Поскольку взносы вычитаются из валового дохода, одним из преимуществ плана является сокращение доходов до налогообложения. К другим преимуществам плана Keogh относятся отчисления, отсроченные по налогам до отзыва, отложенные процентные доходы, определенные единовременные выплаты, которые имеют право на усреднение в течение 10 лет, и лимиты взносов, более высокие, чем у IRA.

Как и во всех пенсионных накопительных планах, план Keogh предусматривает штрафы за досрочное снятие средств, если участник является владельцем более 5%, и выплаты должны начаться к 1 апреля того года, когда участнику исполняется 70 лет. Вывод средств из плана не может начаться, пока участнику не исполнится 59 лет. лет и на пенсии.

В рамках плана Keogh существует два типа планов сбережений: план с установленными выплатами и план с установленными взносами. В плане с установленными выплатами участник определяет сумму, которую он или она желает снять после выхода на пенсию. Используя это число, используется актуарная формула для расчета процентного вклада, основанного на ожидаемой продолжительности жизни участника, желаемой сумме и количестве оставшихся лет до выхода на пенсию. С установленным вкладом участник выбирает, сколько он или она желает ежегодно вносить в план Keogh.

В плане с установленными взносами плана Keogh работодатель может внести свой вклад в этот план двумя способами: план распределения прибыли и план покупки денег. С планом распределения прибыли, вклад зависит от прибыли бизнеса. Одним из преимуществ этого типа плана для владельцев является то, что закон допускает пропуск взносов в течение скудных лет. В плане покупки денег определенная сумма вносится каждый год без учета прибылей или убытков. Для обоих типов планов с установленными взносами максимальный предел вычетов составляет 25%.

План Keogh требует, чтобы взносы были сделаны наличными, но они могут быть вложены различными способами. Ценные активы находятся в доверительном управлении для сотрудников и могут быть переданы в IRA, если они покинут бизнес. Большим преимуществом для владельца бизнеса является то, что он или она может вычесть весь годовой взнос Keogh для себя, а также взносы, сделанные для его сотрудников.