Что такое неквалифицированный дистрибутив?

Неквалифицированное распределение - это термин, который используется для описания средств, распределенных с различных типов финансовых счетов, до того, как получатель полностью соблюдает первоначальные условия, относящиеся к этому счету. Как правило, этот тип распределения вызывает определенные налоговые обязательства, особенно если взносы на счет не облагались налогом до их зачисления на этот счет. Хотя могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые приводят к неквалифицированному распределению, этот тип изъятия обычно избегается, если это вообще возможно.

Один из наиболее распространенных примеров неквалифицированного распределения связан с досрочным снятием средств с определенных типов индивидуальных пенсионных счетов (IRA) или индивидуальных сберегательных счетов (ISAs). В то время как некоторые формы IRA и ISA требуют, чтобы налоги начислялись на взносы до их зачисления на финансовые счета этих типов, другие форматы позволяют вкладчикам вычитать взносы из их валового дохода за налоговый год. В этом случае выбор средств для снятия средств до выхода на пенсию обычно означает, что сумма неквалифицированного распределения рассматривается как налогооблагаемый доход за год, в котором происходит снятие средств. Кроме того, некоторые пенсионные счета этого типа могут также налагать штраф за досрочное снятие средств.

Тот же общий набор обстоятельств может возникнуть, когда происходит неквалифицированное распределение с каким-либо сберегательным счетом или фондом. Если сумма распределения превышает общую сумму, необходимую для покрытия расходов, которые считаются квалифицированными в соответствии с условиями счета, это также может привести к наложению штрафов и, возможно, даже налогов на неквалифицированную сумму. Чтобы избежать этой ситуации, запросы на распределение часто структурированы так, чтобы указывать общую сумму запрошенного распределения, чтобы покрыть квалифицированные расходы, такие как жилье в кампусе, книги, а также обучение и плата за обучение.

Несмотря на то, что могут возникать определенные ситуации, которые требуют неквалифицированного распределения, важно рассмотреть все возможные альтернативы, прежде чем принимать решение о получении необходимых средств с любого типа ограниченного финансового счета. Часто комбинация создаваемого налогового бремени плюс любые сборы и штрафы, которые оцениваются учреждением, которое управляет соответствующим счетом или фондом, является значительной. Рассмотрение затрат, связанных со всеми другими вариантами, и сравнение этих затрат с обязательствами получения неквалифицированного распределения часто может привести к обнаружению другой стратегии, которая в конечном итоге более выгодна для получателя, и делает возможным избежать жестких затрат, связанных с не квалифицированные списания со пенсионного или сберегательного счета.