Что такое реализованная потеря?

Реализованный убыток - это убыток, который признается только тогда, когда активы, стоимость которых снизилась, были проданы, а цена продажи была ниже первоначальной цены покупки. Пока активы фактически не проданы, потеря существует только на бумаге и называется потерей бумаги. Обычно не представляется возможным заявить о потере бумаги в налоговых декларациях и получить какие-то налоговые льготы. Только тогда, когда убыток станет реальностью, он может быть использован для зачета суммы налогов, подлежащих уплате за период.

Один из способов понять, как функционирует реализованная потеря, - рассмотреть пример покупки круглого лота акций. Если в этот круглый лот вошли сто акций, оцениваемых в 10 долларов США, первоначальные инвестиции инвестора составляют 1000 долларов США. Если акция не сможет сохранить свою стоимость и упадет до цены 8 долларов США за акцию, инвесторы получат убытки в размере 200 долларов США.

Чтобы опубликовать осознанный убыток, инвестору потребуется продать этот круглый лот из ста акций по текущей рыночной цене 8 долларов США за акцию. Это позволило бы инвестору окупить 80% первоначальных инвестиций, сохранив при этом потерю в размере 200 долларов США. Эта потеря капитала в размере 200 долларов США затем может быть заявлена ​​как потеря в налоговой декларации за период, когда акции были фактически проданы. Предполагая, что у инвестора есть другие активы, которые показали прирост капитала в течение того же периода, эта потеря может быть использована для снижения налогов, причитающихся с этих доходов.

Важно отметить, что реализованные убытки имеют место только тогда, когда активы, которые понесли потери, были проданы. Это означает, что возможно выдержать потери бумаги в течение одного отчетного периода, но не реализовать потери до тех пор, пока активы не будут проданы с убытком в последующем отчетном периоде. Например, если цена на данную ценную бумагу падает в течение одного налогового года, но эта ценная бумага фактически не продается с убытком до следующего налогового года, реализованный убыток может быть востребован только в этом втором году, а не в том году, когда произошло снижение рыночной стоимости.

Инвесторы иногда откладывают продажу бесполезных ценных бумаг до тех пор, пока эта продажа не поможет значительно компенсировать прирост капитала, полученный от других инвестиций. Это означает, что инвестор может разрешить потери бумаги в течение нескольких отчетных периодов, прежде чем предпринимать шаги по продаже акций за то, что считается текущей рыночной стоимостью. Это помогает не только уменьшить влияние убытков на весь инвестиционный портфель, но также помогает снизить налоговую нагрузку на период, когда фактический или реализованный убыток поддерживается, и позволяет инвестору удерживать большую часть прибыли, полученной от этих инвестиций. инвестиции, которые были проданы с реализованной выгодой.