Что такое обязательное минимальное распределение?

Требуемое минимальное распределение - это минимальная сумма денежных средств, которая должна выплачиваться из пенсионного плана определенного типа, как только участник достигает определенного календарного возраста. Большинство примеров Индивидуального пенсионного счета (IRA), предлагаемых в Соединенных Штатах, включают положения об управлении этой задачей в условиях плана. В Соединенном Королевстве Индивидуальный сберегательный счет (ISA) также, вероятно, будет включать этот тип предоставления.

В большинстве планов IRA требуемое минимальное распределение необязательно должно начинаться в тот момент, когда человек достигает досрочного выхода на пенсию или даже стандартного пенсионного возраста в шестьдесят пять лет. Многие планы позволят инвесторам отложить получение любых выплат до семидесятилетнего возраста. Это особенно верно в ситуациях, когда работники предпочитают работать после достижения стандартного пенсионного возраста. Поскольку условия могут варьироваться от одного типа IRA к другому, сотрудникам важно поговорить с администраторами плана и определить, можно ли отложить требуемый минимальный объем распределения и что необходимо сделать для управления отсрочкой.

Расчет суммы этого требуемого минимального распределения включает определение справедливой рыночной стоимости плана по состоянию на наиболее завершенный в настоящее время годовой период. Эта цифра делится на ожидаемую продолжительность жизни получателя плана. Ожидаемая продолжительность жизни в этом случае иногда определяется в условиях плана как применимый период распределения. Например, если ожидаемая продолжительность жизни человека составляет еще двадцать лет, остаток на счете делится на двадцать, что позволяет определить минимальную сумму, которая должна быть распределена из плана в текущем году.

Одним из преимуществ отсрочки требуемого минимального распределения как минимум на несколько лет является возможность продолжать вносить взносы в план. Это означает, что дополнительный доход генерируется процентами, выплачиваемыми в план, что фактически обеспечивает больше ресурсов, как только получатель начинает получать выплаты от IRA или ISA. Предполагая, что получатель плана может внести максимально допустимую сумму в течение каждого из этих дополнительных лет, когда возможна отсрочка, эта дополнительная сумма может быть значительной.

Во многих странах, которые предлагают план IRA или ISA, национальные агентства по доходам предоставляют таблицы ожидаемой продолжительности жизни, которые помогают определить сумму требуемого минимального распределения. Эти таблицы могут использоваться для определения суммы распределения как для спонсируемых сотрудниками планов этого типа, так и для любых IRA или ISA, которые устанавливаются отдельными лицами. Хотя большинство планов, спонсируемых работодателем, предоставляют возможность отложить распространение до тех пор, пока получателю не исполнится семьдесят лет, не все личные или индивидуальные планы предоставляют такую ​​возможность. Когда это так, распределение обычно начинается, когда человек достигает пенсионного возраста, который считается стандартным в этой конкретной стране.