Что такое вариант Рота?

Опцион Roth - это инвестиционные выборы, доступные участникам многих пенсионных планов, спонсируемых работодателем, в Соединенных Штатах (США). В соответствии с федеральным налоговым кодексом в США налогоплательщики обычно могут вносить взносы в пенсионный план до вычета налогов. Опция Roth позволяет налогоплательщикам делать взносы с их чистой, а не валовой прибылью.

Стандартные пенсионные взносы до налогообложения полностью облагаются налогом, но снятие средств со счетов Roth освобождается от федерального подоходного налога. Это означает, что счета Roth предлагают экономию налогов по сравнению с традиционными пенсиями, поскольку доходы от счетов никогда не облагаются налогом. Хотя работодатели могут вносить соответствующие взносы от имени работников в стандартные счета до налогообложения, работодателям не разрешается делать взносы на счета Roth. Если какой-либо сотрудник решит воспользоваться возможностью Roth, любой работодатель, внесший соответствующие взносы, будет зачислен на отдельный счет до налогообложения.

Счета Roth изначально были разработаны как тип Индивидуального пенсионного соглашения (IRA), в который люди могли вносить часть своего чистого дохода. В отличие от планов, спонсируемых работодателем, счета Roth открываются и управляются налогоплательщиками, а ограничения по доходу не дают возможность открыть эти счета лицам с высокими доходами. На пенсионных планах Roth не существует ограничений по доходу, что означает, что спонсируемые работодателем планы с опцией Roth особенно привлекательны для высокооплачиваемых работников.

Чтобы люди не могли перечислять все свои деньги на безналоговые счета Roth, Служба внутренних доходов (IRS) налагает ограничения на ежегодные взносы на эти счета. Хотя эти ограничения меняются из года в год, максимальные лимиты взносов на пенсии Roth обычно выше, чем ограничения на счетах Roth IRA. Некоторые компании предпочитают не включать опцию Roth в пенсионные планы компаний, чтобы минимизировать административные расходы, связанные со спонсированием плана.

После внесения взносов в пенсионный план Рота участники не могут отказаться от участия в плане до достижения пенсионного возраста, установленного IRS. Преждевременное снятие облагается налогом, а также обычным подоходным налогом. Этим налогом облагаются только доходы аккаунта, а не взносы участника. Помимо федерального подоходного налога, участники пенсионного плана во многих штатах также должны бороться с подоходным налогом штата. В большинстве случаев государственные органы не облагают налогом изъятия Рота, за исключением преждевременных изъятий.

Большинство спонсируемых работодателем пенсионных планов включают несколько вариантов инвестирования. Как правило, эти варианты включают различные взаимные фонды и счета с фиксированной процентной ставкой. Инвесторы, решившие воспользоваться опцией Roth, обычно могут вносить свои средства на те же счета, что и их коллеги, которые вкладывают средства в пенсионные счета до налогообложения.