Что такое целевой план?

План с целевыми выплатами - это тип пенсионного плана, в котором основаны выплаты, предоставляемые участникам плана, на основании результатов инвестиций, сделанных за счет средств, внесенных в план. Это означает, что, хотя существует цель или целевое значение уровня пособий, которые каждый участник получит после достижения пенсионного возраста, нет никаких гарантий того, что эти пособия будут соответствовать этой прогнозируемой цели. Элементы этого типа плана обычно представлены как гибрид планов с установленными выплатами и планов покупки денег, которые иногда используются для создания своего рода постоянного потока доходов.

В случае плана с целевыми выплатами этот процесс будет включать периодическую переоценку уровня взносов, который будет необходим для обеспечения прогнозируемых выгод. Время от времени это означает, что будет проводиться оценка плана, включая оценку активов, приобретенных за счет взносов, и того, насколько хорошо они работают с точки зрения получения желаемого уровня прибыли. Нет ничего необычного в том, что план целевых выплат переоценивается на ежегодной основе, причем процесс начинается через год или два после того, как участник регистрируется в плане и начинает вносить обязательные взносы, необходимые для продолжения этой регистрации.

В большинстве стран существуют какие-то ограничения в отношении того, сколько участник может ежегодно вносить в план целевых выплат. Ограничение может быть основано на фиксированном проценте дохода вкладчика, таком как компенсация от занимаемой должности. В других случаях максимальный размер ежегодного взноса определяется как конкретный показатель, и этот показатель подлежит пересмотру государственными налоговыми и налоговыми органами. Установка этих ограничений помогает гарантировать, что план целевых выгод не может быть изменен, чтобы участники могли использовать его для компенсации более определенной суммы налогов путем внесения взносов, а также не позволяли администраторам планов требовать ежегодных взносов, которые не в разумных пределах, учитывая уровень доходов вкладчиков.

Концепция плана целевого пособия рекламировалась как разумный способ создания пенсионного гнезда, особенно для людей, которые начинают процесс позднее в своей трудовой жизни или которым приходится восстанавливать пенсионные активы после потери их во время крах рынка или длительный период рецессии. Поскольку планы несут определенную степень риска, важно сравнить достоинства и потенциальные обязательства этого подхода с другими средствами накопления для выхода на пенсию. Это позволит человеку выбрать стратегию, наиболее подходящую для его или ее финансовых условий.