Что такое дата валютирования?

Дата валютирования - это дата, которая используется для определения стоимости продукта или актива в момент его покупки или продажи. Этот термин используется для обозначения нескольких различных типов финансовых ситуаций, с конкретными приложениями, обнаруженными для инвестиций, банковских операций и общего учета. В каждом случае дата валютирования помогает идентифицировать конкретный момент времени, когда стоимость актива записывается и транзакция становится возможной для завершения.

С точки зрения банковских ситуаций, дата валютирования обычно связана с фактической датой, когда средства торгуются и становятся собственностью нового владельца. Это часто отличается от даты транзакции, которая относится к дате начала транзакции. С датой валютирования транзакция считается завершенной, и деятельность регистрируется в бухгалтерских записях как покупателя, так и продавца.

В ситуациях инвестирования дата валютирования меньше о дате поставки и больше о дате, когда стоимость или стоимость актива определяется для целей начала покупки или продажи. Например, дата валютирования в торговле валютой помогает фиксировать обменный курс, который используется в качестве основы для торговли. Это означает, что если сделка заключена сегодня, а курс обмена состоится завтра, это изменение не повлияет на сделку. Аналогичный подход обнаруживается при определении даты валютирования, поскольку она связана с фьючерсными контрактами и различными типами опционов на акции или облигации.

Поскольку это относится к общим процессам бухгалтерского учета, дата валютирования имеет отношение к тому, когда вступление в учетную запись вступает в силу. Эта дата может быть или не быть фактической датой, когда произошла транзакция, хотя это часто имеет место. В другое время дата может совпадать с датой публикации; в других случаях он может отражать дату начала транзакции или, возможно, дату завершения транзакции.

В каждой ситуации дата валютирования используется для эффективного установления момента времени, когда определяется стоимость или стоимость, связанные с транзакцией. Использование различных средств для определения этой даты позволяет торговать активами и проводить транзакции, как если бы речь шла об активах с фиксированной стоимостью. Хотя политики в отношении того, как определяется дата, несколько различаются в разных культурах, ключевым является использование единого процесса при оценке всех транзакций с активами с колебаниями цен и применение этого процесса к каждой транзакции, которая записана в учетных записях. человека или компании.