Что такое уведомление Уэллса?

Уведомление Уэллса - это письмо, информирующее компанию о том, что она расследуется на предмет возможного нарушения, связанного с финансами или финансовой отчетностью. Письмо не является необходимостью, но в Соединенных Штатах Комиссия по ценным бумагам (SEC) и Национальная ассоциация дилеров по ценным бумагам (NASD) делают его стандартной частью своей процедуры. Уведомление Уэллса часто используется в качестве первого шага в обеспечении соблюдения положений Закона Сарбейнса-Оксли 2002 года и других аналогичных нормативных законов.

Уведомление Уэллса включает много ключевых частей информации. Сначала он сообщает компании о нарушениях, которые, по мнению регулирующего органа, имели место. Уведомление может содержать информацию о возможных штрафах за предполагаемое нарушение. Это также дает возможность администраторам компании связаться с человеком, который будет рассматривать нарушение.

Как правило, в уведомлении Уэллса рассматриваются нарушения, которые считаются этическими по своему характеру, такие как искажение сведений о расходах, прибыли или другой ключевой финансовой информации. Оно не может быть отправлено, если регуляторы считают, что компания просто допустила ошибку в своих отчетах. Таким образом, уведомление Уэллса является ключевым показателем того, что SEC или NASD считают, что компания совершила целенаправленное мошенничество.

Если компания ответит на уведомление Уэллса, первым шагом будет сбор всей необходимой информации по делу. Далее компания должна связаться с человеком, который будет принимать решение. Контактная информация этого человека указана в уведомлении. Обычно это делается с помощью письма, хотя время от времени во время процесса могут происходить и устные разговоры. Если компания не ответит на уведомление, оно, скорее всего, будет признано нарушением обвинений и наложено гражданское наказание.

Если администраторы считают, что компания была неправомерно осуждена и оценили штрафы после получения уведомления Уэллса, следующим шагом является передача дела в суд. Юрисдикция таких вопросов обычно находится в федеральном суде, а не в местном или государственном суде. Большинство законов, касающихся финансовых вопросов, принимаются на федеральном уровне.

Только публично торгуемые компании получат уведомление Уэллса, потому что его главная цель - защитить инвесторов от мошеннических действий. Если частная компания занимается мошеннической деятельностью, это, вероятно, будет обрабатываться другим агентством, таким как Служба внутренних доходов. Частные компании по-прежнему подчиняются некоторым из тех же требований, что и публичные компании, но процедуры принудительного исполнения могут немного отличаться в зависимости от ситуации.