Что такое кредиторская задолженность?

Кредит по дебиторской задолженности - это тип кредитного соглашения, которое позволяет компании использовать дебиторскую задолженность за определенный период в качестве обеспечения по кредиту. Этот вид займа может быть разовым или продолжаться в течение последовательных расчетных периодов, что позволяет компании эффективно использовать дебиторскую задолженность до того, как она будет фактически переведена клиентами. Как правило, кредитор компенсируется либо процентами, которые начисляются на остаток кредита, либо сохранением фиксированного процента от общей стоимости дебиторской задолженности за каждый период, удерживаемый в качестве обеспечения.

Одним из типов ссуд с дебиторской задолженностью является договоренность о предоставлении ссуды под залог, которую предлагают банки и аналогичные финансовые учреждения. Этот механизм, который иногда называют бизнес-кредитом под дебиторскую задолженность, очень похож на любой тип обеспеченного кредита. Кредитор рассмотрит общую сумму, выставленную за текущий отчетный период, а затем утвердит кредит на процент от этой суммы, обычно где-то между 70% и 80% от номинальной стоимости счетов, сгенерированных за этот расчетный период. Дебиторская задолженность используется в качестве обеспечения по кредиту, и заемщик выплачивает кредит в соответствии с конкретными условиями, обычно в течение шести месяцев или менее. Благодаря этому решению клиенты заемщика продолжают переводить платежи непосредственно в компанию, что позволяет предприятию использовать эти средства для погашения задолженности перед кредитором путем осуществления запланированных ежемесячных платежей в рассрочку.

Другой тип займа с дебиторской задолженностью используется, когда необходимо постоянно организовывать финансирование с использованием дебиторской задолженности, созданной в последовательные периоды. Известный как факторинг, этот подход, по сути, требует от факторинговой компании оценки дебиторской задолженности за каждый период и увеличения единовременной выплаты, которая может составлять где-то от 70% до 90% от общей стоимости участвующих счетов. В отличие от займа к получению дебиторской задолженности, обеспеченного банком, для факторингового займа обычно требуется шанс в поручении обратиться к этим счетам, часто к сейфовой ячейке, принадлежащей факторинговой компании и управляемой ею. По мере получения платежей они зачисляются на счет заемщика до тех пор, пока единовременная сумма не будет списана. В этот момент факторинговая компания выдаст заемщику платеж, который покрывает оставшуюся часть номинальной стоимости собранных счетов, за вычетом небольшого процента за предоставление финансирования.

В зависимости от потребностей компании может подойти любой подход к кредиту дебиторской задолженности. Когда необходимость является краткосрочной, получение такого вида кредита в банке и использование дебиторской задолженности в качестве обеспечения часто является хорошим шагом, поскольку это означает, что клиентам не нужно ничего менять, чтобы осуществлять платежи. В ситуациях, требующих постоянного финансирования, работа с факторинговой компанией часто является наилучшим подходом.