Что такое средняя налоговая ставка?

Средняя или средняя налоговая ставка для физических лиц и компаний представляет собой общую налоговую нагрузку, начисляемую на личные доходы или заработную плату. Средний показатель обычно рассчитывается в процентах с использованием математической формулы. В Соединенных Штатах, Служба внутренних доходов (IRS) использует прогрессивную налоговую систему для налогообложения граждан. По мере роста доходов люди должны платить более высокую ставку налога на каждый доллар сверх заранее установленного лимита. Каждое повышение налоговой ставки свидетельствует о повышении предельных налоговых ставок, выплачиваемых физическими лицами. Средняя ставка налога физического лица может быть рассчитана путем сложения каждой предельной налоговой ставки и деления ее на общее количество предельных налоговых ставок.

В 2009 году предельные налоговые ставки для физических лиц составляли 10%, 15%, 25%, 28%, 33% и 35%. Каждая ставка оценивается до определенной суммы в долларах в зависимости от статуса подачи индивидуума и общего налогооблагаемого дохода. Налогоплательщик США, подающий заявление в качестве отдельного лица с общим доходом в 65 000 долларов, будет иметь среднюю ставку налога 16,7%. Вот расчет для этой средней ставки: доход 0-8,350 долларов облагается налогом в размере 10%; доход от 8 351 до 33 950 долларов облагается налогом в размере 15%; и доход в размере 33 951-82 250 долл. США облагается налогом в размере 25%. Поэтому расчет средней ставки налога составляет 10 + 15 + 25/3, или 16,7%.

Несколько вариантов могут быть использованы для физических лиц, пытающихся рассчитать свои налоговые обязательства в процентах. Каждый метод учитывает различную информацию или сценарии для математического расчета. Два варианта расчета - эффективная средняя налоговая ставка или эффективная предельная налоговая ставка.

Расчет эффективной средней ставки не использует общий налогооблагаемый доход для определения средней ставки налога. Этот расчет может рассчитать эффективную среднюю налоговую ставку на основе того, как заработан общий доход индивидуума, то есть пассивный доход, традиционная заработная плата или 1099 доходов.

Эффективная предельная налоговая ставка рассчитывается для лиц с постепенно сокращающимся доходом или пособиями по социальному обеспечению, такими как пенсионные планы с отсроченным налогообложением или пенсионные счета. Этот доход отделен от обычного дохода, потому что это деньги, которые не точно отражают текущий доход человека, полученный в результате работы, стандартной или иной стандартной заработной платы.

Компании могут рассчитать среднюю налоговую ставку, используя другой метод. Большинство предприятий платят различные налоги, в том числе подоходный налог, налог на имущество, налог на заработную плату и налоги с продаж или использования. Расчет средних налоговых ставок зависит от того, сколько из этих налогов на бизнес включено в процесс расчета компании. Использование индивидуальных расчетов среднего налога обычно более полезно для компаний, пытающихся планировать будущие налоговые обязательства.