Что такое унаследованный запас?

Унаследованный запас - это любой запас, который передается от владельца получателю или наследнику. Часто наследуемые акции получают, когда владелец уходит из жизни, и эти акции были выделены в последнем завещании и завещании для использования определенного наследника. В других случаях акции являются частью траста, который структурирован для оказания финансовой поддержки любимому человеку до достижения им определенного возраста, когда предоставляется полный доступ к акциям.

Несмотря на то, что унаследованные запасы часто принимаются с благодарностью, важно помнить, что получение активов такого типа может также создать финансовую нагрузку. В зависимости от того, как была организована передача акций, наследник или бенефициар могут быть обязаны платить налоги с этих акций из своего кармана. Во многих странах это налогообложение основано на сумме вознаграждения, которое получают акции с даты фактического получения наследства. Это верно даже в том случае, если базовая стоимость акций увеличилась за период, когда недавно умерший владелец продолжал контролировать эти акции. Нередки случаи, когда умершие договаривались о передаче акций таким способом, который создает наименьшую сумму налога на прирост капитала для наследника.

Часто существует вероятность того, что будут приняты меры, позволяющие конкретным наследникам получить контроль над унаследованными запасами только после того, как будут выполнены требования, установленные первоначальным владельцем. Например, родитель с несовершеннолетними детьми в своем завещании может указать, что каждый ребенок имеет право на определенное количество акций определенного опциона на акции только после достижения календарного возраста, указанного в условиях траста. Тем временем администратор управляет трастом и отвечает за использование любого дохода, полученного от этих акций, для обеспечения детей едой, одеждой, жильем, образованием и любыми другими особенностями, указанными в трастовом соглашении.

Когда унаследованный запас передается наследнику взрослого, этот процесс обычно включает перевод этих акций на имя получателя. Во многих странах этот процесс может быть выполнен за очень короткий период времени. Если к владению этими акциями не приложен какой-либо существующий ранее кодицил или положение, наследник может свободно использовать наследство любым способом, который он или она выберет. Это может включать продажу унаследованных акций для немедленного притока денежных средств или продажу части акций для урегулирования любых причитающихся налогов и удержание оставшейся части в инвестиционном портфеле. Наследник также может просто позволить акциям продолжать приносить доход и получать ежегодные дивиденды от этих инвестиций.