Что такое управление активами и пассивами?

Также известный как ALM, управление активами и пассивами - это процесс ответственного управления балансом между долгами и активами, принадлежащими компании или другой организации. Идея состоит в том, чтобы убедиться, что обязательства или задолженность, которые несет предприятие, должны быть пропорциональны активам, которые находятся в распоряжении. Многие предприятия участвуют в процессе управления активами, в том числе банки, страховые компании и даже малые предприятия.

В банках процесс управления пассивами активов часто направлен на поддержание приемлемого баланса между суммой депозитов клиентов и суммой кредитов, выданных банком. В идеале это сальдо не позволит банку перерасходовать сумму задолженности, которую он берет на себя в результате предоставления займов различным клиентам. Этот баланс помогает защитить банки от особой уязвимости в случае резкого изменения процентных ставок, а также сохраняет платежеспособность банка перед лицом кредитных изменений или непредвиденных проблем с ликвидностью.

Когда речь идет о страховых компаниях, основное внимание при управлении обязательствами по активам имеет отношение к взаимосвязи между премиями, собранными по полисам, и суммой, выплаченной в претензиях. Как и в случае с банками, страховые компании стремятся обеспечить поступление достаточного количества денег от сборов премий, чтобы все непогашенные требования могли быть урегулированы быстро и эффективно. Соблюдение этих отношений и управление ими эффективно помогают провайдеру своевременно обслуживать все учетные записи, а также иметь возможность писать новые политики с течением времени.

Предприятия всех размеров, в том числе малые, уделяют пристальное внимание управлению активами. Это особенно актуально при рассмотрении вопроса о покупке нового оборудования, необходимого для работы компании. Один из подходов состоит в том, чтобы заплатить наличными за покупку, что, в свою очередь, приведет к уменьшению одного актива при создании нового. Второй подход заключается в получении займа, позволяющего приобрести актив, но и создающего обязательство. В зависимости от общего баланса между существующими активами и обязательствами одна стратегия, вероятно, будет более подходящей для бизнеса, чем другая.

Сегодня многие организации занимаются этой задачей с использованием программного обеспечения для управления пассивами активов. Используя программное обеспечение для создания конкретных руководящих принципов для связи между долгами и активами, можно быстро определить текущий баланс в любой данный момент времени. Это может помочь предприятию определить возможный финансовый кризис до того, как он станет серьезной проблемой, и решить проблему с минимумом проблем. Компании, которые подписывают страховые обязательства по управлению активами, часто предоставляют скидки для клиентов, имеющих этот тип ресурса, предоставляя еще одну причину использования программного обеспечения для помощи в процессе управления активами и пассивами.