Что такое страхование жизни банка?

Страхование жизни банка (BOLI) - это полис, принадлежащий банку одному или нескольким сотрудникам. Он обеспечивает финансирование программ вознаграждений работникам, таких как пенсии, в дополнение к безналоговому росту банка, за счет налоговых мер защиты, предусмотренных договорами страхования жизни. Термин «страхование жизни в собственности банка» может быть использован в частности при обсуждении использования такого страхования в качестве инструмента инвестиций и роста. В отличие от этого, банки могут также осуществлять страхование основных сотрудников, чтобы компенсировать их потерю критически важных сотрудников, но эта политика может быть мерой непрерывности бизнеса, а не частью фискальной стратегии банка.

Исторические злоупотребления в отношении банковского страхования жизни побудили регулирующие органы в некоторых областях издавать некоторые руководящие принципы по его использованию. Банки проводили политику в отношении многочисленных сотрудников, включая работников низкого уровня, и проводили политику даже после того, как люди ушли, и все без ведома этих сотрудников. Требования к банкам, которые хотят использовать этот инструмент, могут предусматривать, что им необходим тщательный надзор за любыми страховыми покупками, а также четкая внутренняя политика в отношении того, как использовать банковское страхование жизни и кто должен быть застрахован по таким полисам.

Страхование жизни, по замыслу, действует как налоговый щит. Первоначально разработанный для выживших иждивенцев, он предлагает единовременную выплату или серию выплат для компенсации потери дохода, с небольшими или нулевыми налоговыми штрафами, в зависимости от политики и законодательства. Банки могут воспользоваться этим, чтобы проводить политику в отношении своих сотрудников и использовать эту политику для финансирования выплат. В некоторых случаях в качестве обеспечения по кредитам может использоваться страхование жизни, принадлежащее банку.

Такие стратегии соответствуют юридическим и этическим стандартам, и у банков могут быть веские причины для страхования жизни своих сотрудников. Полный запрет на страхование жизни в банках не рекомендуется, поскольку он лишает фирмы возможности покупать такие продукты, как страхование основных сотрудников. Однако ограничения на использование таких политик ограничивают их злоупотребления в качестве налоговых убежищ. Например, банкам не разрешается проводить полисы в отношении людей, которые на них больше не работают, и им необходимо тщательно документировать полисные покупки, чтобы продемонстрировать свои потребности.

Некоторые страховые фирмы предоставляют полисы BOLI и могут специализироваться на этой услуге. Их представители могут помочь банкам выбрать продукты, которые будут отвечать их потребностям, и обсудить юридические последствия различных типов политики, чтобы помочь банку принять правильное финансовое решение. Если есть какие-либо сомнения относительно юридической защиты политики, адвокат может предоставить дополнительные консультационные услуги.