Что такое выдающиеся дни?

Число дней, подлежащих оплате, представляет собой коэффициент, который определяет средний период времени, в течение которого компании необходимо расплатиться с кредиторами. Чтобы рассчитать количество дней, подлежащих уплате, или DPO, общая сумма кредиторской задолженности компании делится на стоимость продаж за тот же указанный период времени. Число, которое достигается после этого расчета, затем умножается на количество дней в указанном периоде времени. Вообще говоря, для компании более выгодно иметь высокий DPO, если она в конечном итоге сможет погасить свою кредиторскую задолженность.

Совершенно очевидно, что компания должна иметь возможность производить платежи тем, кто предоставляет ей услуги, но слишком быстрое погашение этих счетов на самом деле контрпродуктивно. Чем дольше компания тратит эти платежи, тем больше денег, которые в конечном итоге используются для осуществления платежей, могут начисляться проценты. Поскольку это так, непогашенные дни становятся важной метрикой для определения финансовой устойчивости бизнеса.

Расчет дней, подлежащих уплате, является двухэтапным процессом. После того, как кредиторская задолженность разделена на себестоимость продаж, это число умножается на указанное количество дней в измеряемом периоде времени. Большинство предприятий будут определять DPO с точки зрения ежегодного измерения, поэтому это последнее число обычно составляет 365. Однако можно использовать любое количество дней, если только стоимость продаж и итоги кредиторской задолженности берутся из того же числа дней.

Например, представьте себе, что компания имеет кредиторскую задолженность в 1000 долларов США и себестоимость продаж в течение года в 4000 долларов США. Чтобы определить DPO этой компании за тот год, 1000 долларов США делится на 4000 долларов США, что дает коэффициент 0,25. Это число умножается на 365 дней в году, что в итоге составляет 91,25. Это непогашенные дни компании, что означает, что компании требуется приблизительно 91 день, чтобы погасить кредиторов, которые предоставляют компании товары и услуги.

Компания, которая может договариваться о больших сроках погашения своих поставщиков, увеличивает непогашенную задолженность. Это важно, потому что чем дольше DPO, тем больше финансирования компания получает в виде процентов, начисленных за счет денег, полученных от продаж. У борющихся компаний может не быть такой роскоши, поскольку поставщики могут требовать оплаты гораздо более быстрым способом, чтобы избежать любой возможности дефолта. Компании, подобные этой, испытывают большую нагрузку на свой оборотный капитал, чтобы поддерживать рабочий день изо дня в день.