Что такое финансовое мошенничество?

Финансовое мошенничество - это ситуация, в которой юридическое и этическое управление финансовыми ресурсами не осуществляется. В большинстве стран мира этот вид мошенничества происходит из-за преднамеренных решений и действий, предпринимаемых людьми, которые обращаются с деньгами и другими активами от имени работодателей или клиентов. Однако в мире есть несколько мест, где непреднамеренное ненадлежащее обращение с денежными средствами также классифицируется как мошенничество и подвергается такому же правовому осуждению, что и любое преднамеренное действие.

В большинстве случаев мошенническое обращение с финансовыми ресурсами приведет к существенным потерям для инвестора или корпорации. Финансовые потери иногда тщательно скрываются в учетных записях, которые используются для отслеживания деятельности, связанной с ресурсами, что позволяет ему продолжаться до тех пор, пока значительная часть денег и другие активы не будут откачаны и больше не будут контролироваться владельцем. Бизнес-мошенничество такого типа может совершаться любым должностным лицом или сотрудником компании, имеющим доступ к корпоративным ресурсам, и может продолжаться в течение длительного периода времени, прежде чем станет очевидным.

Существует несколько различных способов финансового мошенничества. Наиболее распространенным подходом является присвоение средств или других ресурсов. Например, отправка отчета о расходах, содержащего отдельные статьи о законных расходах, которые никогда не имели место, может рассматриваться как мошенническая деятельность. Аналогичным образом, кража инвентаря или преднамеренное дополнение выплат заработной платы также будет считаться неэтичной и обычно незаконной деятельностью.

Фальсификация финансовых отчетов и записей также будет считаться примером финансового мошенничества. Известная в некоторых странах как «готовка книг», дебиторская и кредиторская задолженность намеренно изменены, чтобы скрыть тот факт, что средства, взятые компанией, перенаправляются для личного использования кем-то, кто участвует в процессе бухгалтерского учета. В некоторых случаях могут поддерживаться два набора учетных записей. Один набор представляет собой достоверный и точный учет, в то время как другой представляет собой измененный учет, который можно использовать для отвлечения подозрений о незаконной деятельности, когда и при необходимости.

Финансовое мошенничество также имеет место, когда взятки или откаты принимаются для того, чтобы манипулировать деловым решением. В ситуациях, когда служащий оказывается связанным с конкурентом, обычно существует конфликт интересов, который может включать продажу конфиденциальной информации для личной выгоды. В обеих ситуациях получение денежной прибыли физическим лицом может нанести финансовый ущерб компании и привести к убыткам, которые не произошли бы в противном случае.

В зависимости от характера финансового мошенничества, корпорация может выбрать судебный иск для восстановления утраченных активов или урегулировать ситуацию внутренне. Порядок действий часто зависит от степени мошенничества и от того, какой ущерб, по мнению компании, будет нанесен доверию потребителя к компании, если мошенничество будет обнародовано. В некоторых случаях сотруднику, виновному в мошенничестве, может быть предложена возможность частичной реституции и уйти в отставку со своего поста, и вопрос считается закрытым. В других случаях компания может принять решение о привлечении к ответственности за мошенничество с использованием любых средств, предусмотренных действующим законодательством.