Что такое форма 1099-R?

В Соединенных Штатах, когда деньги из пенсионного фонда распределяются между людьми, это считается формой дохода и должно быть сообщено в Службу внутренних доходов. Форма 1099-R была создана для надлежащего представления этих денег и для определения, была ли собрана надлежащая сумма налога. Регистраторам не нужно беспокоиться о предоставлении множества сложных данных, необходимых, потому что за заполнение формы отвечает распределительное учреждение.

Служба внутренних доходов запрашивает форму 1099-R только от тех, кто получил распределение с квалифицированного пенсионного счета. Существует множество учреждений, которые предоставляют квалифицированные пенсионные счета, но большинство налогоплательщиков получают средства только из нескольких источников. План 401 (k) является одним из наиболее распространенных типов пенсионных счетов, поскольку это деньги, удерживаемые из зарплаты и часто сопоставляемые работодателем до определенного процента. Индивидуальный пенсионный счет, также известный как традиционный IRA, является пенсионным фондом, который человек обычно создает самостоятельно и делает взносы вне работы. Пенсионные программы становятся все более редкими, но все же считаются квалифицированными, потому что это деньги на пенсию, которые работодатель получает работнику в качестве вознаграждения за определенное количество лет службы.

Форма 1099-R занимает всего одну страницу, но для ее заполнения требуется много данных. Личная информация, такая как имя, адрес и федеральный идентификационный номер человека, важна для правильного зачисления пенсии. Поля, такие как валовое распределение, используются для подсчета общей суммы в долларах, полученной до вычетов, а в поле удержанного федерального подоходного налога указывается сумма, которую податель подал на налоги. Более сложные области, такие как распределение на уровне штатов и на местах, коды распределения, прирост капитала и нереализованное повышение стоимости, способствуют общей картине налогообложения для отдельных пенсионных фондов.

Такое большое разнообразие данных может сбивать с толку, но, к счастью, регистраторы не должны заполнять форму 1099-R самостоятельно. Учреждение, выплачивающее счет, несет ответственность за проверку своих записей и правильное заполнение полей данных. В Соединенных Штатах требуется, чтобы все учреждения, занимающиеся распределением пенсий, отправляли по почте форму 1099-R до 15 февраля того года, когда были распределены деньги.