Что такое учет хедж-фондов?

Учет хедж-фондов является важной частью любого хедж-фонда, потому что он является основой финансовой ответственности за фонд. Учет хедж-фондов - это то, как компания составляет все брокерские отчеты, которые отражают этот фонд. Все средства, в которые фонд инвестирует, и везде, где фонд решает разместить деньги, должны учитываться в электронных таблицах учета хедж-фондов. Для фонда это лучший способ сообщить инвесторам о том, как растут деньги.

Бухгалтерский учет по хедж-фондам обычно осуществляется сторонней версией той же фирмы, которая занимается самим фондом. Бухгалтеры, которые составляют записи, являются узкоспециализированными и отслеживают весь анализ портфеля. Было предложено, чтобы хедж-фонды были вынуждены нанимать совершенно отдельных бухгалтеров хедж-фондов для поддержания системы сдержек и противовесов, но это не распространенная практика.

Учет хедж-фондов также определяет периоды перерыва для хедж-фонда. Это когда принципы и партнеры будут выплачены за деньги, сделанные фондом в течение года. Это когда многие люди реинвестируют выплаты в фонд, если он работает хорошо. Выплаты в любой данный период перерыва могут быть скорректированы, и инвесторы могут выбрать удаление всех без исключения денег из хедж-фонда.

Учет хедж-фонда обходится фонду в 1 процент в год. Эта плата была установлена ​​для управления стоимостью этой услуги в соответствии с самим фондом. Оплата за учет производится ежеквартально, в первый день месяца в январе, апреле, июле и октябре.

Результат учета хедж-фондов известен как стоимость чистых активов, или NAV. Есть и другие бухгалтерские отчеты для инвесторов, и некоторые хедж-фонды предлагают другие отчеты ежемесячно, но NAV должен предоставляться один раз в год. В дополнение к NAV, фонд должен предоставлять инвесторам ежегодные отчеты о подоходном налоге, чтобы инвестор мог надлежащим образом регистрировать доходы в Службе внутренних доходов США.

NAV используется для создания отчета о производительности хедж-фонда. Это записи, которые инвесторы используют, чтобы решить, в какие хедж-фонды вкладывать средства. Именно поэтому учет хедж-фондов был поставлен под сомнение, когда возникли несоответствия между NAV и фактическим фондом. Это способствовало призыву к непредвзятому, стороннему бухгалтерскому учету, даже несмотря на то, что в долгосрочной перспективе он может стоить фонду дороже.