Что такое чистый денежный поток от операционной деятельности?

Чистый денежный поток от операционной деятельности - это доход, полученный от ведения бизнеса, за вычетом всех операционных расходов. Эта цифра рассчитывается в отчете о движении денежных средств компании и используется для определения ликвидности компании. Денежный поток отражает сумму денег, которую бизнес имеет в наличии для оплаты счетов, которая может отличаться от общего дохода, который может быть отнесен на книги. Положительное финансовое положение может отражать числовые корректировки дохода, которые не связаны с притоком денежных средств, такие как амортизационные отчисления. Определение чистого денежного потока от операционной деятельности позволяет компании различать устойчивое финансовое положение, существующее на бумаге, и положение, существующее на практике.

Операционная деятельность включает в себя практически все, что делает бизнес для продажи товаров и услуг на рынке в течение года. Эти виды деятельности отличаются от других видов пассивной приносящей доход деятельности, такой как сбор процентов, инвестирование и аренда недвижимости. Когда предприятие оценивает все свое финансовое положение или готовит налоговые декларации, оно суммирует все источники дохода, чтобы получить общую сумму валового дохода. Эта цифра может вводить в заблуждение, потому что она может показать, что бизнес получает прибыль, когда у него нет достаточной ежемесячной ликвидности для оплаты счетов.

Прибыль и ликвидность - это две разные концепции, которые показывают несколько не связанные аспекты финансового состояния компании. С точки зрения общей картины, бизнес стремится быть прибыльным. Однако рентабельность - это бумажное понятие, которое может быть результатом применения вычетов, налоговых льгот или единовременных списаний в отношении доходов и расходов. Что часто имеет значение для бизнеса в целях ежедневных операций, так это наличие достаточного количества наличных средств для своевременной выплаты своим кредиторам ежемесячно. Оценка денежных потоков говорит бизнесу, где он стоит в этом вопросе.

Концепция чистого денежного потока от операционной деятельности отражает сумму денежных средств, которые компания имеет в наличии после вычета операционных расходов из общего объема продаж. Важно вычесть только те расходы, которые возникают в результате операций в ходе обычной деятельности. Например, расходы на приобретение единовременного основного актива, такого как новый завод, не будут включены в операционные расходы, поскольку эти расходы не относятся к обычной продаже товаров компании.

Компании готовят стандартный набор финансовой отчетности, который помогает им раскрывать свои финансовые дела. Этот набор включает отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Чистый поток денежных средств от операционной деятельности является последним расчетом в отчете о движении денежных средств. Это получается путем взятия показателя чистого дохода из отчета о прибылях и убытках и сложения и вычитания определенных сумм доходов и расходов, которые имеют отношение к движению денежных средств.