Что такое чистая нереализованная оценка?

Чистая нереализованная оценка относится к сумме денег, которую акции на отсроченном налоге счет увеличили, прежде чем эти акции были проданы. Оценка относится к тому факту, что акции выросли в цене. Оценка не реализована, потому что акция еще не была продана, поэтому инвестор еще не получил прибыли или увеличения стоимости. Это также считается чистым нереализованным повышением стоимости, поскольку оно относится к счету с отложенным налогообложением, поэтому для него не нужно вычитать налоги.

Предположим, например, что физическое лицо покупает 100 акций за 1 доллар США (USD). Этот человек потратил 100 долларов на покупку акций. Он, вероятно, также заплатил комиссию, поэтому покупка, вероятно, стоила около 107-110 долларов США, в зависимости от суммы уплаченной комиссии. Если цена акций поднимется до 2 долларов США за акцию, у инвестора теперь есть 200 долларов США. Его оценка - или рост стоимости его актива - составляла от 90 до 93 долларов США в зависимости от суммы уплаченной им комиссии.

Поскольку оценка акций осуществляется только на бумаге до тех пор, пока человек не продаст ее, оценка не реализуется. Если эта акция была приобретена на счете 401 (k), ее рост также не облагается налогом, поскольку акция является отсроченным налогом счетом в соответствии с правилами Службы внутренних доходов (IRS). Таким образом, это чистая сумма признательности, которую испытал человек.

Понимание концепции чистой нереализованной оценки важно для инвесторов, которым необходимо внести изменения в свои планы 401 (k). Если, например, человек покидает своего работодателя, предложившего 401 (k), у этого человека может быть выбор относительно того, что делать со средствами в 401 (k). Если в фондах произошло чистое нереализованное повышение стоимости, целесообразно перевести эти средства в другую форму инвестиционного счета с отложенным налогообложением, такого как Индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Объединение средств в IRA позволяет человеку не только избежать штрафов, связанных с ликвидацией 401 (k), но также позволяет инвестициям не облагаться налогом. Если инвестор не принял такого решения и вместо этого либо перевел деньги на счет, который не был отложен по налогам, либо обналичил свои 401 (k), он должен был бы заплатить значительные налоги на чистую нереализованную оценку активов в своем активе. Счет.