Что такое предоплата?

В финансовом выражении проценты - это установленная сумма, выплачиваемая за использование денег, как правило, процент от суммы займа или займа. Проценты выплачиваются с просроченной задолженностью или по факту, поскольку они не начисляются до тех пор, пока не будут использованы деньги. Предоплаченные проценты - это проценты, выплачиваемые досрочно. Одним из наиболее распространенных мест, где начисляются проценты по предоплате, является приобретение ипотеки недвижимости.

Процент по предоплате по ипотечному кредиту, как правило, взимается во время закрытия ипотеки и включает сумму процентов, которые будут причитаться за оставшуюся часть месяца, когда кредит закрывается. Например, если кредит закрывается 15 октября, кредитный агент удерживает проценты с 15 октября по 31 октября, которые обычно выплачиваются с выплатой 1 ноября. Новые займы, однако, обычно не требуют выплаты до конца первого полного месяца, который в вышеуказанном случае будет 1 декабря. Это дает кредитору время для настройки учетной записи и начала регулярных платежей.

Другая форма предоплаты процентов, взимаемых по некоторым сделкам с недвижимостью, называется дисконтными баллами или комиссиями за выдачу кредита. Баллы - это проценты, выплаченные заранее, чтобы выкупить ставку или получить более низкую процентную ставку по ипотеке. Они могут взиматься как с новых покупок, так и с рефинансированных закладных, и основаны на проценте от суммы залога. Если кредитор начисляет три очка по ипотечному кредиту в 100 000 долларов США, то он начисляет 3 000 долларов США с предоплатой.

Человек, однако, должен быть очень осторожен, соглашаясь платить очки. В США средний домовладелец переезжает или рефинансирует в течение пяти лет. Важно рассчитать разницу в сумме процентов, которые будут выплачиваться по кредиту без дисконтированной ставки, и сравнить ее с суммой процентов, которая будет выплачена по новой ставке, плюс сумма, выплачиваемая в пунктах.

Некоторые страны, такие как Бельгия, Дания, Греция, Ирландия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Швеция, Швейцария и США, допускают вычет по подоходному налогу при выплате процентов по ипотечным кредитам как физическим, так и юридическим лицам. В других юрисдикциях, таких как Великобритания, разрешен только вычет процентов по ипотечным кредитам для предприятий. Однако, как правило, вычет не включает проценты с предоплатой, а только те проценты, которые должны были быть начислены за текущий год. Предоплаченные проценты станут вычитаться в том году, в котором они должны были начисляться.

Налоговый кодекс Соединенных Штатов делает одно исключение из этого правила в отношении предоплаты процентов в виде дисконтных баллов, выплачиваемых по ипотеке для обеспечения личного проживания. Если это первоначальная покупка, то у налогоплательщика есть возможность потребовать все баллы, уплаченные в год покупки, или амортизировать баллы в течение срока действия ипотеки или до момента выплаты ипотеки. Баллы, уплаченные за бизнес или аренду имущества, или за рефинансирование личного проживания, должны быть амортизированы.